獲嘉縣人民政府辦公室

關(guān)于編制縣級(jí)2024-2026年財(cái)政規(guī)劃及

2024年部門預(yù)算的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣先進(jìn)制造業(yè)開發(fā)區(qū)（西工區(qū)）管委會(huì)，縣政府各部門：

為進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，持續(xù)提升中期財(cái)政規(guī)劃編制質(zhì)量，增強(qiáng)規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束和指導(dǎo)作用，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及實(shí)施條例、《河南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》（豫政〔2022〕16號(hào)）、《河南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》和零基預(yù)算管理改革等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)就編制縣級(jí)部門2024-2026年財(cái)政規(guī)劃和2024年部門預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、總體要求

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面落實(shí)習(xí)近平總書記視察河南重要講話重要指示，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，錨定“兩個(gè)確?！薄?shí)施“十大戰(zhàn)略”，深入貫徹落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，培育壯大“三大產(chǎn)業(yè)”，全力實(shí)施“三大行動(dòng)”，構(gòu)筑完善“三大保障”，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化獲嘉。持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理制度改革，堅(jiān)持“緊日子?；?、調(diào)結(jié)構(gòu)保戰(zhàn)略”，加大財(cái)政資源統(tǒng)籌，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障；嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，將艱苦奮斗、勤儉節(jié)約作為預(yù)算支出安排的基本方針；堅(jiān)持預(yù)算法定，落實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，強(qiáng)化約束和績(jī)效管理，提高財(cái)政資金配置效率和支出使用效果；扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用，推動(dòng)部門預(yù)算管理規(guī)范透明、約束有力、講求績(jī)效；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，保障財(cái)政可持續(xù)和地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供有力支撐。

深入貫徹落實(shí)《河南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》（豫政〔2022〕16號(hào)）、《新鄉(xiāng)市人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》（新政辦〔2021〕68號(hào)）和《新鄉(xiāng)市推進(jìn)市級(jí)部門支出零基預(yù)算改革方案》（新財(cái)預(yù)〔2021〕147號(hào)）、《中共獲嘉縣縣委辦公室 獲嘉縣人民政府辦公室<關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中共新鄉(xiāng)市委辦公室 新鄉(xiāng)市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)勤儉節(jié)約堅(jiān)持過(guò)緊日子要求嚴(yán)格財(cái)政支出管理的若干措施的通知>的通知》等各項(xiàng)要求，按照“對(duì)標(biāo)對(duì)表、聚焦問(wèn)題、科學(xué)規(guī)范、注重實(shí)效”的思路，圍繞加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，重點(diǎn)在提高財(cái)政資源配置效率、加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度、堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子、推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效、夯實(shí)預(yù)算基礎(chǔ)管理等方面進(jìn)一步加強(qiáng)管理，提高年度預(yù)算安排的科學(xué)性、前瞻性和有效性，促進(jìn)積極的財(cái)政政策提升效能，更加精準(zhǔn)、可持續(xù)。

二、重點(diǎn)工作

（一）持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理制度改革

1. 提高財(cái)政資源配置效率。一是加強(qiáng)重大決策部署財(cái)力保障。將落實(shí)中央、省、市和縣工作安排作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，完善大事要事保障清單，著力保障重大戰(zhàn)略、重大政策、重大改革、重大任務(wù)資金需求。二是調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。預(yù)算安排要做到統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，各部門申報(bào)預(yù)算時(shí)要區(qū)分支出事項(xiàng)輕重緩急，合理確定保障重點(diǎn)和保障順序，堅(jiān)持“三保”支出在各項(xiàng)支出中的優(yōu)先順序；持續(xù)優(yōu)化不同特定目標(biāo)類項(xiàng)目資金之間以及同一資金內(nèi)部不同使用方向之間的競(jìng)爭(zhēng)分配機(jī)制，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提升資金使用效益。在對(duì)各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付充分評(píng)估論證的基礎(chǔ)上，調(diào)整優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)從緊控制補(bǔ)助引導(dǎo)類轉(zhuǎn)移支付。三是持續(xù)推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。嚴(yán)格執(zhí)行出臺(tái)的辦公用房裝修及維修改造等預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用，將預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，不得超標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算。加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和定期評(píng)估，提高支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)化、規(guī)范化水平。加快推進(jìn)項(xiàng)目要素、項(xiàng)目文本、績(jī)效指標(biāo)等標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。四是合理測(cè)算安排基金收支。結(jié)合近幾年縣域土地交易量和土地出讓金實(shí)際完成情況，合理測(cè)算政府性基金收入，嚴(yán)格按照“以收定支、收支平衡”的原則，優(yōu)先保障城市運(yùn)轉(zhuǎn)、還本付息等剛性支出。確需安排的項(xiàng)目類支出，通過(guò)調(diào)整預(yù)算、年中追加和納入以后年度財(cái)政規(guī)劃等方式予以統(tǒng)籌解決。

2. 加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度。一是加大資金統(tǒng)籌整合。加強(qiáng)本級(jí)預(yù)算和上級(jí)補(bǔ)助資金統(tǒng)籌，將調(diào)入資金、地方政府債券收入、存量資金資產(chǎn)等全部納入政府預(yù)算范圍，加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社?；痤A(yù)算四本預(yù)算的銜接，加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，減少交叉重復(fù)安排；統(tǒng)籌配置政府債券資金，優(yōu)先安排用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益好的資本性支出項(xiàng)目。二是規(guī)范部門（單位）收入管理。各部門按規(guī)定將本級(jí)預(yù)算和上級(jí)補(bǔ)助資金、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等各類收入在部門和單位預(yù)算中反映，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。對(duì)部門非財(cái)政撥款收入實(shí)行綜合預(yù)算管理，依據(jù)輕重緩急統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，參照財(cái)政撥款資金進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行管理；鼓勵(lì)支持部門管好用好非財(cái)政撥款資金，通過(guò)下級(jí)單位上繳、上級(jí)補(bǔ)助下級(jí)等方式，在部門所屬事業(yè)單位之間統(tǒng)籌調(diào)配非財(cái)政撥款資金，非財(cái)政撥款收入能夠滿足支出需要時(shí)，原則上不再申請(qǐng)財(cái)政撥款。三是加大支出預(yù)算統(tǒng)籌力度。對(duì)政策目標(biāo)相近、資金投向類同、管理方式相近的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和本級(jí)項(xiàng)目，加大統(tǒng)籌使用力度，原則上按一個(gè)項(xiàng)目、一個(gè)辦法進(jìn)行管理。推進(jìn)同一領(lǐng)域有關(guān)支出的整合歸并，原則上同一領(lǐng)域只保留一個(gè)項(xiàng)目，由一個(gè)部門進(jìn)行管理。各部門代擬地方性法規(guī)、規(guī)章或起草規(guī)范性文件，涉及財(cái)政支出事項(xiàng)的，對(duì)未經(jīng)法定程序列入預(yù)算的支出項(xiàng)目，不應(yīng)列明具體金額。四是強(qiáng)化存量資源統(tǒng)籌。優(yōu)化新增資產(chǎn)配置機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)配置計(jì)劃，新增資產(chǎn)配置要與資產(chǎn)存量掛鉤，以存量制約增量，以增量調(diào)整存量；資本性支出應(yīng)當(dāng)形成資產(chǎn)并予以全程登記，修繕性支出要對(duì)應(yīng)到相應(yīng)固定資產(chǎn)，積極盤活存量資產(chǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)共享共用，防止資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。五是縣財(cái)政和主管部門直接監(jiān)管企業(yè)上年凈利潤(rùn)原則上按不低于30%上繳財(cái)政；縣財(cái)政和主管部門履行出資人職責(zé)應(yīng)分享的股利、股息收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和清算收入等全部上繳財(cái)政。

3. 堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子。一是從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。始終堅(jiān)持嚴(yán)和緊的主基調(diào)不放松，將過(guò)緊日子作為部門預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，堅(jiān)持節(jié)儉辦一切事業(yè)。努力降低行政運(yùn)行成本，嚴(yán)格新增資產(chǎn)配置管理，嚴(yán)控樓堂館所建設(shè)。下大力氣優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非急需非剛性支出，節(jié)省資金用于重大戰(zhàn)略、重大改革和重點(diǎn)領(lǐng)域。二是嚴(yán)格一般性支出預(yù)算編制。經(jīng)常性項(xiàng)目支出預(yù)算將根據(jù)部門三定方案規(guī)定的職能職責(zé)、以前年度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算年度工作任務(wù)目標(biāo)等統(tǒng)籌現(xiàn)有經(jīng)常性項(xiàng)目資金規(guī)模予以保障，原則上實(shí)行零增長(zhǎng)。準(zhǔn)確完整編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理約束，部門“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算總規(guī)模只減不增，預(yù)算執(zhí)行中加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃和總量控制，部門所屬單位如需增加“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，原則上通過(guò)內(nèi)部調(diào)劑解決；嚴(yán)禁在其他商品和服務(wù)支出等其他科目隱匿列支的方式，超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)。堅(jiān)決取消無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的各類公務(wù)活動(dòng)，努力降低行政運(yùn)行成本，嚴(yán)控辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、課題研究及規(guī)劃編制費(fèi)、慶典論壇展會(huì)活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)支出。推行機(jī)關(guān)事業(yè)單位無(wú)紙化辦公，倡導(dǎo)辦公用品共享共用，節(jié)約辦公用水用電用能，統(tǒng)籌整合各類差旅活動(dòng)，加強(qiáng)各類會(huì)議培訓(xùn)統(tǒng)籌管理，嚴(yán)控線下培訓(xùn)數(shù)量，落實(shí)培訓(xùn)對(duì)象下訓(xùn)一級(jí)要求，除貫徹上級(jí)工作部署、推動(dòng)重大改革以外，非必要的培訓(xùn)要嚴(yán)控。研究推動(dòng)通過(guò)市場(chǎng)化方式舉辦展會(huì)、招商引資活動(dòng)等，通過(guò)有效措施提升活動(dòng)的市場(chǎng)化專業(yè)化運(yùn)作水平，促進(jìn)財(cái)政資金集約高效使用。三是加強(qiáng)資產(chǎn)工程管理。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的投資規(guī)模和內(nèi)容建設(shè)，不得隨意調(diào)增概算；除不可抗力等因素外，調(diào)增概算所需資金優(yōu)先通過(guò)統(tǒng)籌部門預(yù)算資金解決；研究推行政府投資工程集中統(tǒng)一代建制，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，降低管理成本；部門維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的辦公場(chǎng)所修繕經(jīng)費(fèi)一律通過(guò)統(tǒng)籌部門預(yù)算解決，不再追加預(yù)算。加強(qiáng)電子政務(wù)項(xiàng)目的統(tǒng)一規(guī)劃、聯(lián)通共享、集約整合，科學(xué)合理確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容，加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌整合，避免重復(fù)建設(shè)，嚴(yán)控?cái)?shù)據(jù)大屏、演示指揮系統(tǒng)等用戶少、績(jī)效低的電子政務(wù)項(xiàng)目建設(shè)。四是加大閑置資產(chǎn)調(diào)劑使用力度。已到更新年限但仍能正常使用的固定資產(chǎn)，不得提前進(jìn)行報(bào)廢處置。強(qiáng)化跨部門協(xié)作，以科研大儀器共享為突破口，推動(dòng)房產(chǎn)、車輛、大型儀器等重要資產(chǎn)的共享共用。加強(qiáng)救災(zāi)物資、設(shè)備設(shè)施等橫向縱向統(tǒng)籌管理，充分共享共用既有設(shè)備設(shè)施，防止重復(fù)購(gòu)買造成資源浪費(fèi)。

4. 推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。一是強(qiáng)化財(cái)政政策績(jī)效管理。將落實(shí)中央、省、市和縣重大決策部署作為預(yù)算績(jī)效管理重點(diǎn)，加強(qiáng)財(cái)政政策評(píng)估評(píng)價(jià)，增強(qiáng)政策可行性和財(cái)政可持續(xù)性。推進(jìn)運(yùn)用成本效益分析等方法研究開展預(yù)算安排事前績(jī)效評(píng)估，出臺(tái)增加財(cái)政支出的重大政策或?qū)嵤┲卮笳顿Y項(xiàng)目前，應(yīng)當(dāng)全面評(píng)估財(cái)政承受能力和項(xiàng)目預(yù)期績(jī)效，未通過(guò)評(píng)估的不得安排預(yù)算。二是持續(xù)深化全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。進(jìn)一步完善績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等工作機(jī)制，加快推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，切實(shí)節(jié)約行政成本、硬化責(zé)任約束，真正做到“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”。三是加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)低效無(wú)效資金進(jìn)行削減或取消，對(duì)沉淀資金按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排，及時(shí)廢止或調(diào)整影響市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的政策及低效無(wú)效政策。

（二）切實(shí)完善財(cái)政規(guī)劃管理制度

1. 提升規(guī)劃編制質(zhì)量。一是加強(qiáng)跨年度預(yù)算平衡。強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束和指導(dǎo)作用，對(duì)各類合規(guī)確定的中長(zhǎng)期支出事項(xiàng)和跨年度項(xiàng)目，根據(jù)預(yù)算管理等要求，將全生命周期內(nèi)對(duì)財(cái)政支出的影響納入中期財(cái)政規(guī)劃。二是突出規(guī)劃導(dǎo)向作用。各部門制定行業(yè)規(guī)劃和重大政策性文件，凡涉及財(cái)政政策和資金支持的，要充分考慮政府中長(zhǎng)期支出事項(xiàng)對(duì)財(cái)政可持續(xù)性的影響，在提交縣委、縣政府批準(zhǔn)前應(yīng)征求財(cái)政部門意見(jiàn)，按規(guī)定進(jìn)行財(cái)政承受能力評(píng)估，確保資金能夠落實(shí)；評(píng)估認(rèn)定不具備實(shí)施條件或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的不得安排預(yù)算。三是提高預(yù)算管理一體化科學(xué)水平。各部門各單位要規(guī)范使用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，嚴(yán)格遵守執(zhí)行國(guó)家安全保密制度，加強(qiáng)信息定密、數(shù)據(jù)安全和用戶權(quán)限管理，嚴(yán)禁錄入高于系統(tǒng)密級(jí)的信息，防止不同網(wǎng)路交叉混用。加強(qiáng)預(yù)算數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，用好預(yù)算管理一體化系統(tǒng)基礎(chǔ)信息庫(kù)、支出標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)、預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，全面掌握預(yù)算收支、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算等信息，更好統(tǒng)籌部門預(yù)算資源，增強(qiáng)預(yù)算管理能力。四是落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)改革要求。各部門在編制年度預(yù)算時(shí)，要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市和縣關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的決策部署，重點(diǎn)做好充分聽(tīng)取人大意見(jiàn)建議、配合人大開展專題審議、落實(shí)人大預(yù)算決算決議、支持推進(jìn)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督等工作，積極加強(qiáng)與市人大有關(guān)方面的溝通，進(jìn)一步增強(qiáng)接受人大監(jiān)督的自覺(jué)性和主動(dòng)性，充分聽(tīng)取和吸收人大代表意見(jiàn)建議，不斷改進(jìn)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制質(zhì)量。在接受縣人大審查部門預(yù)決算時(shí)，要按照《河南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，重點(diǎn)報(bào)告預(yù)決算編制是否符合法律法規(guī)規(guī)定、預(yù)算安排與部門職責(zé)銜接、項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)、資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績(jī)效管理、政府債務(wù)管理制度落實(shí)、預(yù)算公開等情況。

2. 規(guī)范部門預(yù)算編制管理。一是完善預(yù)算編制流程。各部門“一上”階段要報(bào)送基本支出和項(xiàng)目支出全部支出預(yù)算建議，如人員、編制等涉及基本支出預(yù)算的信息后期有變化，可在“二上”階段再修改完善；完善單位年度收入預(yù)算錄入表，逐資金性質(zhì)填報(bào)年度收入預(yù)算建議和預(yù)計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算、非財(cái)政撥款預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等收入情況。預(yù)算單位范圍涵蓋部門本級(jí)及所屬各類單位，不僅包括與財(cái)政有撥款關(guān)系的單位，也包括部門所屬不用財(cái)政撥款、完全用單位資金安排預(yù)算的單位。二是完善預(yù)算安排銜接機(jī)制。強(qiáng)化預(yù)算安排同執(zhí)行、評(píng)審、審計(jì)、績(jī)效的掛鉤機(jī)制，對(duì)特定目標(biāo)類項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度慢、評(píng)審審減率較高、存在屢查屢犯審計(jì)問(wèn)題的部門，按一定比例壓減其項(xiàng)目支出預(yù)算；尤其對(duì)年初預(yù)算細(xì)化率連年偏低的資金，將予以適當(dāng)壓減或調(diào)整。改進(jìn)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制，嚴(yán)格按照上級(jí)提前下達(dá)數(shù)如實(shí)編制預(yù)算，各部門要對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金及時(shí)提出分配意見(jiàn)，用于縣級(jí)部門支出的應(yīng)足額編入相應(yīng)部門預(yù)算。三是強(qiáng)化預(yù)算管理主體責(zé)任。各部門對(duì)其預(yù)算完整性、規(guī)范性、真實(shí)性以及執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，各部門預(yù)算草案在報(bào)財(cái)政部門前，要先報(bào)經(jīng)本部門黨組（黨委）審議；各部門要統(tǒng)籌各類資金資產(chǎn)，結(jié)合本部門非財(cái)政撥款收入情況統(tǒng)籌申請(qǐng)預(yù)算，保障合理支出需求；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將年度部門急需和重點(diǎn)支出足額編入年初部門預(yù)算，不留硬性支出缺口；凡年初應(yīng)編未編入部門預(yù)算的支出，預(yù)算執(zhí)行中原則上不再追加，切實(shí)提高年初預(yù)算編制質(zhì)量；除應(yīng)急、救災(zāi)等特殊事項(xiàng)外，部門不得代編應(yīng)由所屬單位實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算。除中央、省、市和縣統(tǒng)一要求以及共同財(cái)政事權(quán)地方應(yīng)負(fù)擔(dān)部分外，各部門不得要求下級(jí)配套或以達(dá)標(biāo)評(píng)比、考核評(píng)價(jià)等名目變相出臺(tái)配套政策；出臺(tái)政策時(shí)要考慮財(cái)政承受能力，按規(guī)定程序進(jìn)行財(cái)政承受能力評(píng)估。四是據(jù)實(shí)編列基本支出預(yù)算。人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算以組織、編制、人社等部門批準(zhǔn)的人員工資信息和縣級(jí)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)核定，隨工資增加的影子工資預(yù)算嚴(yán)格按相關(guān)政策規(guī)定的計(jì)提口徑和比例（標(biāo)準(zhǔn)）核定。公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算以編制數(shù)為基礎(chǔ)核定；公用經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)定額嚴(yán)格按基礎(chǔ)對(duì)象數(shù)量和預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)核定，其中：車輛運(yùn)維費(fèi)預(yù)算嚴(yán)格按照編制內(nèi)實(shí)有車輛數(shù)量和車輛運(yùn)維費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)核定。五是單獨(dú)編列編外人員預(yù)算。各部門（單位）編外人員經(jīng)費(fèi)按現(xiàn)有編外人數(shù)及工資支出單獨(dú)編列至運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目，不得在工作經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等其他項(xiàng)目中列支編外人員經(jīng)費(fèi)；對(duì)不按要求編列及支出的，相應(yīng)核減項(xiàng)目預(yù)算。編外人員經(jīng)費(fèi)不得超上年規(guī)模。六是提高年初預(yù)算到位率。各部門要按要求對(duì)特定目標(biāo)類項(xiàng)目資金進(jìn)行細(xì)化，轉(zhuǎn)移支付資金要細(xì)化到具體項(xiàng)目和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣級(jí)部門支出要細(xì)化到具體實(shí)施單位和項(xiàng)目，待分資金規(guī)模原則上不超過(guò)該項(xiàng)目預(yù)算規(guī)模的10%。申請(qǐng)納入2024年預(yù)算的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，部門要按要求在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)細(xì)化到位并同步報(bào)送紙質(zhì)細(xì)化結(jié)果，未報(bào)送紙質(zhì)細(xì)化結(jié)果的原則上不得納入預(yù)算。已細(xì)化到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付資金，有關(guān)部門要配合縣財(cái)政連同上級(jí)提前下達(dá)資金于2023年12月底前完成提前下達(dá)工作。七是規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算、政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算和資產(chǎn)配置預(yù)算編制。各單位要按照政府采購(gòu)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格審核政府采購(gòu)項(xiàng)目，對(duì)照《河南省政府采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》，將目錄范圍內(nèi)的支出全部編列政府采購(gòu)預(yù)算；涉及跨年度的政府采購(gòu)項(xiàng)目可按項(xiàng)目規(guī)劃控制數(shù)一次招投標(biāo)、分次支付，按項(xiàng)目進(jìn)度將相應(yīng)年度支出編入財(cái)政支出規(guī)劃；應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌制定本部門面向中小企業(yè)采購(gòu)的具體方案，預(yù)留政府采購(gòu)份額專門面向中小企業(yè)采購(gòu)，并在年度政府采購(gòu)預(yù)算中列示。各部門各單位編制政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算時(shí)，要按照政府購(gòu)買服務(wù)政策規(guī)定準(zhǔn)確識(shí)別政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目，對(duì)是否涉及政府購(gòu)買服務(wù)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，涉及政府購(gòu)買服務(wù)的，要錄入政府購(gòu)買服務(wù)信息。凡是預(yù)算支出形成資產(chǎn)的，均應(yīng)編制資產(chǎn)配置相關(guān)預(yù)算，未編列資產(chǎn)配置相關(guān)預(yù)算的新增資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng)，不得組織實(shí)施和進(jìn)行資金支付。

3. 健全存量資金管理。一是加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。落實(shí)預(yù)算法實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行縣級(jí)盤活財(cái)政存量資金各項(xiàng)政策規(guī)定，凈結(jié)余資金和逾期未使用完畢的結(jié)轉(zhuǎn)資金一律收回，運(yùn)轉(zhuǎn)類支出不予結(jié)轉(zhuǎn)；上級(jí)特定目標(biāo)類項(xiàng)目資金原則上只可結(jié)轉(zhuǎn)至次年6月底。二是加強(qiáng)政府性投資基金管理。對(duì)政府投資基金進(jìn)行逐一排查，基金績(jī)效達(dá)不到預(yù)期效果、投資進(jìn)度緩慢或資金長(zhǎng)期閑置的，財(cái)政出資應(yīng)按照章程（協(xié)議）擇機(jī)退出?；鹞窗凑占s定時(shí)間完成設(shè)立、開展業(yè)務(wù)，或募集社會(huì)資本低于約定下限的，財(cái)政出資可提前退出。

4. 強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。一是加快資金分配下達(dá)。按照預(yù)算法要求，縣級(jí)接到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金后要在30日內(nèi)分配下達(dá)；縣級(jí)安排的對(duì)下級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付要分別在縣人代會(huì)批準(zhǔn)年度預(yù)算后30日和60日內(nèi)分配下達(dá)。二是嚴(yán)格預(yù)算約束管理。年度預(yù)算執(zhí)行中，因工作任務(wù)增加或調(diào)整需新增支出的，統(tǒng)籌年初預(yù)算、上級(jí)補(bǔ)助、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和單位原有賬戶存量資金解決。凡部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)到序時(shí)進(jìn)度或有超期未分配下達(dá)資金的，縣財(cái)政原則上不辦理部門提出的資金追加申請(qǐng)。預(yù)算追加資金當(dāng)年應(yīng)支出完畢，年底前未支出的原則上不辦理結(jié)轉(zhuǎn)，以后年度也不再重新安排。三是切實(shí)加快部門結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算執(zhí)行。各部門要采取有效措施，切實(shí)加快結(jié)轉(zhuǎn)資金支付進(jìn)度，上年部門結(jié)轉(zhuǎn)資金要于6月底前支付完畢，逾期未支付的，縣財(cái)政將收回統(tǒng)籌用于亟需的關(guān)鍵領(lǐng)域；不需再使用的資金，單位應(yīng)告知縣財(cái)政統(tǒng)一收回。

5. 加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理。一是根據(jù)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》有關(guān)要求，著力構(gòu)建“各級(jí)財(cái)政部門主責(zé)監(jiān)督、有關(guān)部門依責(zé)監(jiān)督、各單位內(nèi)部監(jiān)督、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)督”的“五位一體”財(cái)會(huì)監(jiān)督體系，逐步建立各類監(jiān)督主體橫向協(xié)同，各級(jí)政府縱向聯(lián)動(dòng)，財(cái)會(huì)監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)的工作機(jī)制，健全財(cái)會(huì)監(jiān)督法律制度。二是有關(guān)部門要依法依規(guī)強(qiáng)化對(duì)主管、監(jiān)管行業(yè)系統(tǒng)和單位財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的督促指導(dǎo)。加強(qiáng)對(duì)所屬單位的預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，強(qiáng)化預(yù)算約束。按照職責(zé)分工加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)、資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的監(jiān)督，提高政府采購(gòu)資金使用效益，推動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。加強(qiáng)對(duì)歸口財(cái)務(wù)管理單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的指導(dǎo)和監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。三是各單位要加強(qiáng)對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)行為的日常監(jiān)督。各單位要結(jié)合自身實(shí)際建立權(quán)責(zé)清晰、約束有力的內(nèi)部財(cái)會(huì)監(jiān)督機(jī)制和內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部監(jiān)督的主體、范圍、程序、權(quán)責(zé)等，落實(shí)單位內(nèi)部財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任。各單位主要負(fù)責(zé)人是本單位財(cái)會(huì)監(jiān)督工作第一責(zé)任人，對(duì)本單位財(cái)會(huì)工作和財(cái)會(huì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。各單位要明確承擔(dān)財(cái)會(huì)監(jiān)督職責(zé)的機(jī)構(gòu)或人員，負(fù)責(zé)本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)行為和會(huì)計(jì)資料的日常監(jiān)督檢查。四是運(yùn)用相關(guān)監(jiān)督結(jié)果改進(jìn)預(yù)算編制。各部門要結(jié)合2023年財(cái)政部組織開展的財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)、預(yù)算執(zhí)行和部門決算審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，加強(qiáng)結(jié)果利用，落實(shí)整改要求，提高預(yù)算編制質(zhì)量。認(rèn)真落實(shí)預(yù)算管理主體責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)下屬單位的管理和指導(dǎo)，2024年預(yù)算編制中發(fā)生通過(guò)虛報(bào)人數(shù)等方式冒領(lǐng)人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)，多頭申請(qǐng)或重復(fù)申報(bào)同一項(xiàng)目套取財(cái)政資金等問(wèn)題，要加大懲戒力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

6. 完善預(yù)算項(xiàng)目管理。一是健全項(xiàng)目實(shí)施全生命周期管理，以預(yù)算一體化系統(tǒng)為載體，貫穿前期謀劃、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目調(diào)整、項(xiàng)目終止等環(huán)節(jié)，覆蓋部門預(yù)算管理全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)順向可控、逆向可追溯。將項(xiàng)目作為部門和單位預(yù)算管理的基本單元，部門預(yù)算支出事項(xiàng)全部以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫(kù)，未納入項(xiàng)目庫(kù)及項(xiàng)目要素不完整、內(nèi)容不翔實(shí)的項(xiàng)目，一律不得安排預(yù)算。二是堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，科學(xué)合理謀劃支出政策，各部門、各單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目?jī)?chǔ)備入庫(kù)前，完成可行性研究論證、制定具體實(shí)施計(jì)劃等前期準(zhǔn)備工作，對(duì)新出臺(tái)的重大政策、項(xiàng)目，按規(guī)定開展財(cái)政承受能力評(píng)估和事前績(jī)效評(píng)估。對(duì)多年實(shí)施的項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度分年度滾動(dòng)安排，合理確定項(xiàng)目分年支出計(jì)劃，統(tǒng)籌編制三年支出規(guī)劃建議，強(qiáng)化支出規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束，促進(jìn)跨年度預(yù)算平衡。三是各部門要嚴(yán)格項(xiàng)目支出審核，根據(jù)項(xiàng)目支出用途和范圍，完善項(xiàng)目支出分類，優(yōu)先安排基本民生項(xiàng)目、人員類項(xiàng)目等“三?！敝С鲰?xiàng)目，筑牢兜實(shí)“三?！钡拙€，不留硬缺口。各部門按照輕重緩急原則，結(jié)合事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理和項(xiàng)目成熟度等情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行排序，重要的項(xiàng)目適當(dāng)靠前，非剛性、非重點(diǎn)的項(xiàng)目適當(dāng)靠后。四是部門申報(bào)的項(xiàng)目必須有充分的立項(xiàng)依據(jù)、具體的支出內(nèi)容、詳細(xì)的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)、成熟的實(shí)施方案，不具備條件之一的不得進(jìn)入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)即可執(zhí)行。除新增落實(shí)中央、省、市和縣重大決策部署外，部門2024年預(yù)算和2025年財(cái)政規(guī)劃建議的項(xiàng)目支出（不含人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目公用經(jīng)費(fèi)）總額不得超過(guò)原對(duì)應(yīng)年度規(guī)劃控制數(shù)的120%，2026年項(xiàng)目支出建議總額不得超過(guò)2025年。

（三）防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)隱患

1. 加強(qiáng)政府債券管理。各部門要加快債券資金使用進(jìn)度，充分發(fā)揮政府債券穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的積極作用，做好專項(xiàng)債券還本付息付費(fèi)預(yù)算編制工作。各部門要根據(jù)以前年度使用政府債券情況，結(jié)合專項(xiàng)債券資金申請(qǐng)計(jì)劃，合理預(yù)估2024年付息及服務(wù)費(fèi)、發(fā)行費(fèi)、登記托管費(fèi)等費(fèi)用，同2024年應(yīng)還本金一起足額列入部門預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行中將專項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金收入、專項(xiàng)收入及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)，保障專項(xiàng)債券本息償付，防范地方政府債券兌付風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目主管部門和單位未按既定方案落實(shí)專項(xiàng)債券還本付息資金的，財(cái)政部門將通過(guò)扣減其他相關(guān)預(yù)算資金償債。加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，編制預(yù)算時(shí)要全面梳理預(yù)算年度擬使用專項(xiàng)債券的項(xiàng)目，試行將條件成熟的項(xiàng)目通過(guò)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)提出申請(qǐng)，按要求報(bào)縣財(cái)政局審核，通過(guò)審核的項(xiàng)目將納入縣財(cái)政局新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)管理，縣財(cái)政原則上從入庫(kù)項(xiàng)目中篩選合適項(xiàng)目予以安排；凡年初未納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)的項(xiàng)目，預(yù)算執(zhí)行中原則上不再另行考慮安排。各部門要及時(shí)更新財(cái)政部地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部信息公開相關(guān)要求，做好政府債務(wù)信息公開各項(xiàng)工作。

2. 防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各部門要嚴(yán)格執(zhí)行地方政府隱性債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作方案，按時(shí)在財(cái)政部隱性債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中如實(shí)填報(bào)有關(guān)信息，認(rèn)真梳理報(bào)送隱性債務(wù)問(wèn)題線索，提前掌握和處置苗頭性、趨勢(shì)性問(wèn)題。堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，嚴(yán)堵違法違規(guī)舉債“后門”，嚴(yán)禁借道融資平臺(tái)公司或以政府投資基金、PPP項(xiàng)目等名義違法違規(guī)或變相舉債。各部門強(qiáng)化項(xiàng)目合法合規(guī)性審核，從嚴(yán)控制政府購(gòu)買履職所需輔助性服務(wù)項(xiàng)目，嚴(yán)禁變相用工和增加政府債務(wù)。穩(wěn)妥有序化解隱性債務(wù)存量，有關(guān)部門要采取針對(duì)性措施，確保按要求完成隱性債務(wù)化解計(jì)劃。強(qiáng)化政府債務(wù)考核問(wèn)責(zé)，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平和防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況納入對(duì)有關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)干部考核體系，引導(dǎo)有關(guān)單位切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)違法違規(guī)舉債融資行為依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

三、資料報(bào)送要求

編制縣級(jí)2024-2026年財(cái)政規(guī)劃和2024年部門預(yù)算各部門需兩次上報(bào)資料：一是8月31日前部門向縣財(cái)政局報(bào)送規(guī)劃期收支情況，具體包括：（1）財(cái)政規(guī)劃編報(bào)說(shuō)明；（2）2024-2026年收支規(guī)劃建議表；（3）基本支出編制依據(jù)（包括2023年 月份人員工資發(fā)放情況表、機(jī)構(gòu)人員編制變化批文、事業(yè)單位績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)批文、文明單位依據(jù)文件等）；（4）2024年部門預(yù)算“一上”草案。二是11月10日前各部門向縣財(cái)政報(bào)送修改完善后的2024-2026年部門財(cái)政規(guī)劃建議，包括：（1）修改完善后的財(cái)政規(guī)劃編報(bào)說(shuō)明（包括部門規(guī)劃期預(yù)期發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)、分年度工作計(jì)劃、規(guī)劃期分年度收支安排建議、非稅收入預(yù)計(jì)征收計(jì)劃等）；（2）修改完善后的2024-2026年收支規(guī)劃建議表；（3）2024年部門預(yù)算“二上”草案；（4）納入2024年預(yù)算特定目標(biāo)類項(xiàng)目細(xì)化結(jié)果。請(qǐng)各部門統(tǒng)籌安排，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，按照規(guī)定時(shí)間報(bào)送相關(guān)資料，確保規(guī)劃編制工作順利開展。

實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理，是貫徹落實(shí)中央、省、市和縣決策部署，深化財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要舉措。各部門要充分認(rèn)識(shí)編制中期財(cái)政規(guī)劃的重要意義，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善制度機(jī)制，狠抓工作落實(shí)，確保圓滿完成編制工作，為譜寫新時(shí)代中原更加出彩新篇章提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。

附件：1. 縣級(jí)部門2024-2026年財(cái)政規(guī)劃和2024年部門預(yù)算編報(bào)程序要求

2. XX部門2024-2026年財(cái)政規(guī)劃和2024年部門預(yù)算編報(bào)說(shuō)明

3. 縣級(jí)2024-2026年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)劃和2024年預(yù)算編制說(shuō)明

                                   2023年8月23日

附件1

縣級(jí)部門2024-2026年財(cái)政規(guī)劃和2024年

部門預(yù)算編報(bào)程序要求

一、編報(bào)步驟

（一）評(píng)估調(diào)整2023-2025年規(guī)劃項(xiàng)目支出。一是評(píng)估論證列入2023年預(yù)算的特定目標(biāo)類項(xiàng)目。由各部門組織所屬單位對(duì)原列入2023年預(yù)算的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，結(jié)合實(shí)施條件、執(zhí)行進(jìn)度等提出評(píng)估調(diào)整意見(jiàn)；縣財(cái)政在縣級(jí)年度預(yù)算支出總額不變的基礎(chǔ)上，對(duì)2023年預(yù)算已安排但當(dāng)年難以實(shí)施的項(xiàng)目，取消或調(diào)整納入以后年度規(guī)劃，騰出資金安排2023年預(yù)算執(zhí)行中新增硬性支出，或已具備納入年度預(yù)算條件的2024、2025年規(guī)劃項(xiàng)目。二是按照年度預(yù)算準(zhǔn)入條件評(píng)估調(diào)整2024年規(guī)劃特定目標(biāo)類項(xiàng)目。由各部門按照年度預(yù)算準(zhǔn)入條件對(duì)規(guī)劃控制數(shù)內(nèi)已告知部門的重點(diǎn)特定目標(biāo)類項(xiàng)目（包括縣財(cái)政代管特定目標(biāo)類項(xiàng)目，下同）和部門在規(guī)劃控制數(shù)內(nèi)已分解的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，從立項(xiàng)依據(jù)、預(yù)期績(jī)效、與縣委、縣政府決策部署契合度、實(shí)施條件等方面進(jìn)行評(píng)審論證，核實(shí)原安排資金是否保留、調(diào)整；對(duì)不具備納入年度預(yù)算條件但具備納入財(cái)政規(guī)劃條件的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，可納入以后年度財(cái)政規(guī)劃；對(duì)不具備納入財(cái)政規(guī)劃的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，要予以取消或納入備選項(xiàng)目；對(duì)未分解到項(xiàng)目的規(guī)劃控制數(shù)，要按年度預(yù)算準(zhǔn)入條件分解到具體項(xiàng)目。同時(shí)，部門要梳理需新增納入2024年預(yù)算的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，申請(qǐng)新增項(xiàng)目需按要求提供支出績(jī)效目標(biāo)和事前評(píng)估報(bào)告，且必須先細(xì)化到執(zhí)行單位和項(xiàng)目。三是按照財(cái)政規(guī)劃準(zhǔn)入條件評(píng)估調(diào)整2025年規(guī)劃特定目標(biāo)類項(xiàng)目。由各部門按照財(cái)政規(guī)劃準(zhǔn)入條件及新形勢(shì)、新變化，對(duì)納入2025年規(guī)劃的特定目標(biāo)類項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，核實(shí)是否需保留、調(diào)整；具備納入預(yù)算條件的，可提前至2023年或2024年安排；需繼續(xù)納入2025年規(guī)劃的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，要根據(jù)政策變化、實(shí)施條件等重新審視項(xiàng)目分年度規(guī)劃金額等是否需調(diào)整；上述所有調(diào)整事項(xiàng)需提供調(diào)整依據(jù)、理由和調(diào)整建議。同時(shí)，梳理需新增納入2025年規(guī)劃的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，并按要求提供支出績(jī)效目標(biāo)和事前評(píng)估報(bào)告。四是調(diào)整完善運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出規(guī)劃。部門在2024年運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出規(guī)劃基礎(chǔ)上，研究提出2024年預(yù)算安排建議，建議總額原則上不得超過(guò)規(guī)劃控制數(shù)，新增支出優(yōu)先通過(guò)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決；在部門建議的基礎(chǔ)上，縣財(cái)政將統(tǒng)籌研究確定部門2024年預(yù)算運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出總額，部門在核定規(guī)模內(nèi)統(tǒng)籌安排具體項(xiàng)目。除有期限要求的項(xiàng)目外，2025年運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出規(guī)劃總額暫按2023年預(yù)算數(shù)編列。

（二）細(xì)化納入2024年預(yù)算特定目標(biāo)類項(xiàng)目。除應(yīng)急救災(zāi)、縣級(jí)預(yù)備費(fèi)、中央、省、市和縣有特殊要求的特定目標(biāo)類項(xiàng)目外，其余特定目標(biāo)類項(xiàng)目原則上要全部細(xì)化到具體項(xiàng)目或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中：（1）因素法切塊分配的特定目標(biāo)類項(xiàng)目。由部門按照資金管理辦法要求，確定相應(yīng)分配因素和權(quán)重，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付細(xì)化到具體鄉(xiāng)鎮(zhèn)，對(duì)縣級(jí)部門支出細(xì)化到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目。（2）項(xiàng)目法分配的特定目標(biāo)類項(xiàng)目。各部門要提前啟動(dòng)預(yù)算細(xì)化準(zhǔn)備工作，對(duì)于實(shí)行項(xiàng)目評(píng)審的特定目標(biāo)類項(xiàng)目資金，2023年要提前評(píng)審2024年預(yù)算安排項(xiàng)目；對(duì)于采取貼息補(bǔ)助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、據(jù)實(shí)結(jié)算、以收定支等管理方式的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，如2024年無(wú)法在《預(yù)算法》規(guī)定時(shí)限內(nèi)分配下達(dá)的，要將相應(yīng)資金調(diào)整列入2025年規(guī)劃安排，采取“上打下”方式細(xì)化資金，也可采取先預(yù)撥后清算方式進(jìn)行細(xì)化?？h級(jí)自行確定安排的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，部門要提前開展項(xiàng)目評(píng)審準(zhǔn)備工作。與上級(jí)配套的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，當(dāng)前分配辦法已確定的，直接細(xì)化到具體單位；分配辦法暫未明確的以及需報(bào)上級(jí)批復(fù)的特定目標(biāo)類項(xiàng)目，按上年相同或同類項(xiàng)目分配辦法細(xì)化到位，如有變化再調(diào)整。（3）競(jìng)爭(zhēng)性分配的特定目標(biāo)類項(xiàng)目。各部門要及時(shí)研究制定競(jìng)爭(zhēng)分配方案，2023年組織開展競(jìng)爭(zhēng)申報(bào)和評(píng)審，提前確定2024年預(yù)算具體支出項(xiàng)目。

（三）調(diào)整完善2024-2026年收入規(guī)劃。一是評(píng)估調(diào)整2024、2025年收入計(jì)劃。部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)形勢(shì)變化情況調(diào)整原非稅收入征收計(jì)劃，補(bǔ)充增加專戶管理的教育收費(fèi)、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政性資金2024年收入征收計(jì)劃；縣財(cái)政根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況以及中央、省、市和縣政策調(diào)整情況，結(jié)合部門調(diào)整后的非稅收入征收計(jì)劃，預(yù)測(cè)縣本級(jí)收入、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入等，重新測(cè)算評(píng)估原2024、2025年縣級(jí)收入計(jì)劃的合理性，提出調(diào)整完善意見(jiàn)，形成2024年收入預(yù)算和2025年收入規(guī)劃。二是增加2026年收入規(guī)劃。部門根據(jù)2024、2025年非稅收入預(yù)計(jì)征收情況等，研究提出2026年分項(xiàng)目非稅收入征收安排建議；縣財(cái)政按照調(diào)整后的2024、2025年收入規(guī)劃測(cè)算基礎(chǔ)和口徑，結(jié)合對(duì)2026年經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的預(yù)判、國(guó)家預(yù)計(jì)補(bǔ)助政策、稅收征管政策，以及部門預(yù)計(jì)非稅收入情況等，研究提出2026年縣級(jí)收入規(guī)劃安排建議。

（四）完善形成2024-2026年支出規(guī)劃。一是補(bǔ)充增加2026年項(xiàng)目支出規(guī)劃。部門在評(píng)估調(diào)整2024、2025年特定目標(biāo)類項(xiàng)目規(guī)劃基礎(chǔ)上，收集涉及2026年規(guī)劃政策，圍繞中央、省、市和縣決策部署及部門預(yù)期發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)等，結(jié)合部門職能定位，依據(jù)規(guī)劃準(zhǔn)入條件研究提出2026年規(guī)劃應(yīng)保障項(xiàng)目安排建議，形成2024-2026年特定目標(biāo)類項(xiàng)目規(guī)劃；除有期限要求的項(xiàng)目外，2026年運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出中經(jīng)常性支出規(guī)劃數(shù)額暫按2024年數(shù)額編列。二是完善2024-2026年基本支出規(guī)劃。部門依據(jù)8月份基礎(chǔ)信息調(diào)整完善形成2024年基本支出預(yù)算建議；2025、2026年基本支出規(guī)劃（由預(yù)算管理一體化系統(tǒng)自動(dòng)生成相關(guān)數(shù)據(jù)，部門不需填報(bào)）暫按2024年預(yù)算數(shù)編列。三是充實(shí)部門財(cái)政規(guī)劃相關(guān)內(nèi)容。部門要根據(jù)預(yù)計(jì)的2024年非財(cái)政性資金收入計(jì)劃編列相應(yīng)支出預(yù)算。同時(shí)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及政策變化情況、中央、省、市和縣決策部署、部門職能定位等，在分析總結(jié)現(xiàn)行規(guī)劃政策實(shí)施情況的基礎(chǔ)上，滾動(dòng)調(diào)整部門2024-2026年預(yù)期發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)、分年度工作計(jì)劃、資金安排建議等。

二、編報(bào)程序

（一）前期準(zhǔn)備階段（6月底前）?？h財(cái)政局會(huì)同有關(guān)部門收集規(guī)劃期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析預(yù)測(cè)信息、上級(jí)中期財(cái)政規(guī)劃及部門三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃等，結(jié)合上一規(guī)劃期編制情況，研究提出縣級(jí)2024-2026年財(cái)政規(guī)劃編制目標(biāo)任務(wù)、原則、重點(diǎn)和要求，下發(fā)預(yù)算編制通知。各部門收集規(guī)劃期內(nèi)中央、省、市和縣批準(zhǔn)實(shí)施的規(guī)劃和政策，圍繞中央、省、市和縣重大戰(zhàn)略部署，明確規(guī)劃期部門發(fā)展目標(biāo)、投入重點(diǎn)和預(yù)期績(jī)效，研究制定本部門編制方案。

（二）部門申報(bào)預(yù)算階段（“一上”階段、7月-8月底）。各部門評(píng)估調(diào)整2024-2025年規(guī)劃特定目標(biāo)類項(xiàng)目，調(diào)整規(guī)劃期運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目安排，增加2026年特定目標(biāo)類項(xiàng)目規(guī)劃，對(duì)擬列入2024年預(yù)算的特定目標(biāo)類項(xiàng)目進(jìn)行初步細(xì)化等工作。各部門組織下屬單位按照要求編制收入預(yù)算建議以及人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目和特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出預(yù)算建議，在匯總審核的基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部門有關(guān)編制要求及項(xiàng)目輕重緩急排序，研究提出本部門收支規(guī)劃安排建議，形成部門2024年“一上”預(yù)算草案和2025、2026年收支規(guī)劃安排意見(jiàn)，經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人簽字蓋章后于8月31日前報(bào)縣財(cái)政局。

（三）財(cái)政審核下達(dá)預(yù)算控制數(shù)階段（“一下”階段、9月-10月上旬）。縣財(cái)政局會(huì)同稅務(wù)等部門測(cè)算規(guī)劃期內(nèi)分年度縣級(jí)可用財(cái)力，圍繞中央、省、市和縣重大決策部署，根據(jù)部門提出的分年度規(guī)劃建議和2024年部門預(yù)算建議，結(jié)合縣級(jí)財(cái)力狀況、項(xiàng)目輕重緩急及實(shí)施條件，匯總平衡提出三年財(cái)政規(guī)劃安排初步建議及2024年分部門預(yù)算控制數(shù)?？h財(cái)政局向部門下達(dá)2024年預(yù)算控制數(shù)和2025、2026年部門規(guī)劃控制數(shù)及重點(diǎn)項(xiàng)目安排意見(jiàn)。

（四）部門修改完善預(yù)算階段（“二上”階段、10月中旬-11月上旬）。各部門根據(jù)財(cái)政部門通知的控制數(shù)和重點(diǎn)項(xiàng)目安排建議，依據(jù)縣委、縣政府確定的年度工作重點(diǎn)，對(duì)三年規(guī)劃及部門預(yù)算草案再次進(jìn)行修改完善，形成2024-2026年部門規(guī)劃安排建議和2024年部門“二上”預(yù)算草案，經(jīng)本部門黨組（黨委）審議后于11月10日前報(bào)縣財(cái)政局審核匯總。

（五）預(yù)算審查批準(zhǔn)批復(fù)階段（“二下”階段、11月中旬-次年2月）。縣財(cái)政局根據(jù)規(guī)劃期內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)、上級(jí)中期財(cái)政規(guī)劃和跨年度預(yù)算平衡需要等，再次修改完善縣級(jí)2024-2026年財(cái)政規(guī)劃及2024年縣級(jí)預(yù)算草案，提交縣政府審議。經(jīng)縣政府審議通過(guò)后，將2024年縣級(jí)預(yù)算草案按程序報(bào)縣委審議、縣人大會(huì)審查批準(zhǔn)。縣人大會(huì)審查批準(zhǔn)后，縣財(cái)政局在規(guī)定時(shí)間內(nèi)批復(fù)縣直各部門預(yù)算，同時(shí)告知各部門2024-2026年收支規(guī)劃控制數(shù)和重點(diǎn)項(xiàng)目支出分年度安排情況。

附件2

XX部門2024-2026年財(cái)政規(guī)劃和2024年部門預(yù)算編報(bào)說(shuō)明

本部門財(cái)政規(guī)劃依據(jù)《縣級(jí)中期財(cái)政規(guī)劃編制工作方案》、編制通知要求，以及我部門“三定”規(guī)定職能和規(guī)劃期內(nèi)重點(diǎn)工作任務(wù)編制。規(guī)劃所列內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所提財(cái)政資金安排建議緊扣部門職能，已與涉及我部門的現(xiàn)行各類行業(yè)規(guī)劃內(nèi)容充分銜接融合。我部門將根據(jù)縣財(cái)政批復(fù)的2024年部門預(yù)算、告知的2025-2026年收支規(guī)劃控制數(shù)和重點(diǎn)項(xiàng)目安排，加快年度預(yù)算執(zhí)行，提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，確保項(xiàng)目支出按要求細(xì)化到位，切實(shí)提高預(yù)算安排的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格按《預(yù)算法》及有關(guān)規(guī)定時(shí)限提出分配下達(dá)建議，并接受有關(guān)部門的審查監(jiān)督。

                    部門負(fù)責(zé)人簽字（蓋章）：

                          2023年  月  日

一、部門概況

主要包括本部門的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能、人員構(gòu)成情況等。

二、涉及本部門相關(guān)規(guī)劃實(shí)施情況

主要包括現(xiàn)行涉及本部門、本行業(yè)的各類綜合和專業(yè)規(guī)劃（包括規(guī)劃名稱、文號(hào)、主要內(nèi)容、涉及資金安排具體要求）；現(xiàn)行各類規(guī)劃已實(shí)施完成情況、已實(shí)現(xiàn)的效果、存在的主要問(wèn)題，預(yù)計(jì)仍需后期投資情況。

三、部門規(guī)劃期重點(diǎn)任務(wù)及實(shí)施計(jì)劃

主要包括在分析總結(jié)現(xiàn)行相關(guān)規(guī)劃實(shí)施情況的基礎(chǔ)上，圍繞縣委、縣政府決策部署確定的本部門、本行業(yè)規(guī)劃期預(yù)期發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)工作任務(wù)，以及分年度主要任務(wù)和實(shí)施計(jì)劃等。

四、實(shí)施財(cái)政規(guī)劃評(píng)估調(diào)整情況

主要包括圍繞規(guī)劃期年度工作任務(wù)及實(shí)施計(jì)劃，對(duì)上一規(guī)劃期后兩年財(cái)政規(guī)劃實(shí)施評(píng)估調(diào)整總體情況，分年度較原規(guī)劃總體調(diào)整情況，近兩年本部門特定目標(biāo)類項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況，逐個(gè)特定目標(biāo)類項(xiàng)目說(shuō)明評(píng)估調(diào)整理由、依據(jù)、安排建議、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用情況等；補(bǔ)充增加本規(guī)劃期第三年財(cái)政規(guī)劃情況。

五、預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施情況

主要包括新增項(xiàng)目政策事前績(jī)效評(píng)估情況及結(jié)果、部門整體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)設(shè)置情況、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控情況、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)情況及結(jié)果、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用情況等。

六、部門財(cái)政收支規(guī)劃安排建議情況

（一）部門財(cái)政規(guī)劃總體安排建議情況。主要包括本部門分年度一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算基本支出、項(xiàng)目支出安排建議情況。

（二）部門項(xiàng)目支出安排建議情況。主要包括各特定目標(biāo)類項(xiàng)目建議安排的依據(jù)、理由、支出內(nèi)容、資金測(cè)算過(guò)程、分年度資金安排建議、列入第一年年度預(yù)算資金細(xì)化情況、是否具備納入財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算準(zhǔn)入條件、排序情況等；運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出重點(diǎn)說(shuō)明本部門近兩年預(yù)算執(zhí)行情況、建議分年度安排數(shù)額的依據(jù)、理由、主要支出內(nèi)容、排序情況等。

（三）部門組織征收非稅收入預(yù)計(jì)完成情況。主要包括分項(xiàng)目分年度預(yù)計(jì)組織征收非稅收入預(yù)計(jì)完成情況、增減因素分析、測(cè)算過(guò)程。

（四）部門特定目標(biāo)類項(xiàng)目清理整合和細(xì)化存在問(wèn)題。主要包括本部門對(duì)特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出清理整合情況，說(shuō)明特定目標(biāo)類項(xiàng)目細(xì)化存在的問(wèn)題。

七、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

主要包括預(yù)算管理理念是否轉(zhuǎn)變、現(xiàn)有項(xiàng)目確定方式是否已按中期財(cái)政規(guī)劃要求進(jìn)行調(diào)整，與上級(jí)對(duì)口部門銜接情況，本部門、本行業(yè)規(guī)劃期內(nèi)國(guó)家預(yù)計(jì)出臺(tái)的新政策等。

附表：部門2024-2026年收支規(guī)劃建議表（通過(guò)預(yù)算編制系統(tǒng)下載）

附件3

縣級(jí)2024-2026年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算規(guī)劃和2024年預(yù)算編制說(shuō)明

一、編制范圍

代表縣政府履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)、縣直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位及其下屬機(jī)構(gòu)、單位利用國(guó)有資產(chǎn)興辦或管理的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股和國(guó)有參股企業(yè)，以及從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)化管理事業(yè)單位（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱為“企業(yè)”）納入縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍。

履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)、縣直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位為編報(bào)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的預(yù)算單位?？h直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位下屬機(jī)構(gòu)、單位利用國(guó)有資產(chǎn)興辦或管理的國(guó)有企業(yè)，由相應(yīng)預(yù)算單位統(tǒng)一履行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編報(bào)職責(zé)。

二、編制重點(diǎn)

縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入規(guī)劃。各預(yù)算單位應(yīng)切實(shí)履行負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督本單位國(guó)有企業(yè)上繳國(guó)有資本收益的責(zé)任，確保全部企業(yè)編報(bào)收入預(yù)算建議?？h屬企業(yè)在編制收入規(guī)劃建議時(shí)，應(yīng)逐年預(yù)測(cè)盈利情況，認(rèn)真測(cè)算應(yīng)交國(guó)有資本收益規(guī)模。

縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出規(guī)劃。按照“保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，支出主要用于推動(dòng)縣屬國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展、剝離國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)職能和解決國(guó)有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題及相關(guān)改革成本支出等方面。通過(guò)對(duì)縣級(jí)國(guó)有資本收益的合理分配及使用，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局的戰(zhàn)略性調(diào)整，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

三、編制程序

（一）前期準(zhǔn)備階段。各有關(guān)部門和企業(yè)收集規(guī)劃期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析預(yù)測(cè)信息，結(jié)合上一規(guī)劃期編制情況，預(yù)測(cè)盈利情況，測(cè)算應(yīng)交國(guó)有資本收益規(guī)模，收集企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目情況及中長(zhǎng)期規(guī)劃，研究企業(yè)支出項(xiàng)目規(guī)劃規(guī)模。

（二）縣屬企業(yè)建議階段。縣屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)分年度預(yù)測(cè)盈利情況，結(jié)合企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、資金狀況、項(xiàng)目輕重緩急及實(shí)施條件，編報(bào)本企業(yè)2024-2026年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支規(guī)劃。

（三）主管部門審核階段。各主管部門要認(rèn)真做好所屬企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)規(guī)劃審核工作。對(duì)企業(yè)所報(bào)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)規(guī)劃收入，根據(jù)掌握的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)信息和企業(yè)運(yùn)行情況信息，對(duì)收入預(yù)測(cè)數(shù)進(jìn)行修改完善；對(duì)所報(bào)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)規(guī)劃支出，根據(jù)企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目情況及中長(zhǎng)期規(guī)劃，中央、省、市和縣有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展要求，確定預(yù)算支出的重點(diǎn)和方向，按項(xiàng)目輕重緩急及實(shí)施條件，匯總平衡，完善支出規(guī)劃。

（四）主管部門建議階段。各主管部門將審核匯總編制的縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)劃（含編制報(bào)告和分年度縣級(jí)預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算表），于2023年10月20日前報(bào)縣財(cái)政局。

縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算已納入部門預(yù)算統(tǒng)一管理，有關(guān)預(yù)算單位在上報(bào)本部門2024-2026年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)劃時(shí)，應(yīng)同時(shí)在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)。

（五）縣財(cái)政局編制本級(jí)預(yù)算。2024年的收支安排最終形成年度預(yù)算，按規(guī)定報(bào)縣人大會(huì)審查批準(zhǔn)。2025和2026年的收支安排是規(guī)劃期國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的基本框架，縣財(cái)政局將結(jié)合財(cái)力狀況、項(xiàng)目輕重緩急、實(shí)施條件及以后年度各單位規(guī)劃建議統(tǒng)籌編制審核相應(yīng)年度預(yù)算。

四、編報(bào)要求

（一）各縣級(jí)主管部門和國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，按照規(guī)定時(shí)間和要求認(rèn)真做好本單位預(yù)算建議草案和預(yù)算支出項(xiàng)目規(guī)劃的編制工作，確?？h級(jí)2024-2026年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算規(guī)劃編制工作順利完成。

（二）縣屬企業(yè)應(yīng)按照上級(jí)文件要求的預(yù)算編制格式和編制方法，分年度編制本單位規(guī)劃期內(nèi)收支建議。建議要由基層單位編制，逐級(jí)匯總，各項(xiàng)數(shù)據(jù)要進(jìn)行充分論證，做到準(zhǔn)確、可靠，確保真實(shí)和完整。

（三）主管部門要認(rèn)真撰寫編制報(bào)告，對(duì)所屬企業(yè)的基本情況進(jìn)行全面、完整的說(shuō)明，包括企業(yè)戶數(shù)、經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)分布和企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)狀況。編報(bào)的支出規(guī)劃規(guī)模應(yīng)同收入規(guī)劃規(guī)模相適應(yīng)。各預(yù)算單位所屬機(jī)構(gòu)和所管理的社會(huì)團(tuán)體利用國(guó)有資產(chǎn)投資興辦的國(guó)有獨(dú)資和國(guó)有控股、參股企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位由各預(yù)算單位負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織編報(bào)。

（四）支出項(xiàng)目規(guī)劃要充分論證，申請(qǐng)材料應(yīng)確?？煽俊⒄鎸?shí)、完整。具體應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）申請(qǐng)資本性支出，應(yīng)提供項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)基本情況、項(xiàng)目實(shí)施的主要內(nèi)容和績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目建設(shè)期、項(xiàng)目資金籌措等事項(xiàng)及有關(guān)材料；提供財(cái)務(wù)保障說(shuō)明，包括自籌資金到位計(jì)劃，增加國(guó)有股本的保證書，健全財(cái)政資金使用管理制度等。（2）費(fèi)用性支出，主要用于國(guó)有企業(yè)剝離辦社會(huì)職能相關(guān)支出和“僵尸企業(yè)”處置職工安置缺口支出，應(yīng)提供有關(guān)證明文件和審核材料。各部門提出項(xiàng)目安排建議要按輕重緩急進(jìn)行排序，縣財(cái)政將根據(jù)部門申報(bào)建議、綜合排序、實(shí)施條件、資金細(xì)化、績(jī)效目標(biāo)等情況，按照納入財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算的條件及財(cái)力狀況，將符合條件的項(xiàng)目納入規(guī)劃或預(yù)算。

（五）各主管部門和縣屬企業(yè)在上報(bào)預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)報(bào)送支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。對(duì)于沒(méi)有績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)不明確的項(xiàng)目，縣財(cái)政原則上不安排?？?jī)效目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)根據(jù)《河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)河南省省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理試行辦法的通知》（豫財(cái)企〔2013〕250號(hào)）等規(guī)定，合理確定績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)評(píng)價(jià)方法，做好執(zhí)行中績(jī)效監(jiān)控及績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

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