獲嘉縣人民政府辦公室

關于編制縣級2025—2027年財政規(guī)劃及

2025年部門預算的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)（西工區(qū)）管委會，縣政府各部門：

為進一步深化預算管理制度改革，持續(xù)提升中期財政規(guī)劃編制質(zhì)量，增強規(guī)劃對年度預算的約束和指導作用，按照《中華人民共和國預算法》及實施條例、《河南省人民政府關于進一步深化預算管理制度改革的實施意見》（豫政〔2022〕16號）、《河南省預算審查監(jiān)督條例》、《中共獲嘉縣縣委辦公室 獲嘉縣人民政府辦公室<關于轉發(fā)中共新鄉(xiāng)市委辦公室 新鄉(xiāng)市人民政府辦公室關于進一步落實勤儉節(jié)約堅持過緊日子要求嚴格財政支出管理的若干措施的通知>的通知》以及《中共獲嘉縣委辦公室 獲嘉縣人民政府辦公室關于厲行節(jié)約堅持過“緊日子”的工作方案》等有關規(guī)定，結合縣級實際，現(xiàn)就編制縣級部門2025—2027年財政規(guī)劃和2025年部門預算有關事項通知如下。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會及中央經(jīng)濟工作會議精神，深入貫徹習近平總書記視察河南重要講話重要指示，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，錨定“兩個確保”、持續(xù)實施“十大戰(zhàn)略”，深入貫徹縣委經(jīng)濟工作會議部署，培育壯大“三大產(chǎn)業(yè)”，全力實施“三大行動”，構筑完善“三大保障”，加快推進產(chǎn)業(yè)興縣，實施百村興百業(yè)行動，全面建設社會主義現(xiàn)代化獲嘉。持續(xù)推進預算管理制度改革，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構，強化重大戰(zhàn)略任務財力保障，兜牢基層“三保”底線；堅持黨政機關習慣過緊日子，繼續(xù)嚴控一般性支出，從緊安排“三公”經(jīng)費不放松；堅持預算法定，落實部門和單位預算管理主體責任，增強預算安排的科學性和有效性；嚴格執(zhí)行約束和績效管理，提升財政資金配置效率和支出使用效果；加快預算管理一體化建設，健全財政運行監(jiān)測機制，強化財會監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律；加強地方債務管理，防范化解風險，守牢安全發(fā)展底線，確保財政長期可持續(xù)。

二、重點工作

（一）深化預算管理制度改革

1. 提高財政資源配置效率。一是加大重大戰(zhàn)略財力保障。將落實中央、省、市和縣重大戰(zhàn)略部署作為預算安排的首要任務，對于市委、市政府確定的大事要事要優(yōu)先安排并保障，著力保障重大戰(zhàn)略、重大政策、重大改革、重大任務資金需求。二是大力優(yōu)化財政支出結構。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要以零基預算理念為引導，打破固化的支出結構，健全有保有壓、講求績效的預算分配機制，合理確定保障重點和保障順序，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先保障。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要實事求是提出具體項目支出安排建議，工作任務減少的要如實減少安排，新增重大任務的要從嚴提出安排建議，主動調(diào)整支出結構保障增支事項。持續(xù)強化不同特定目標類項目資金之間以及同一資金內(nèi)部不同使用方向之間的競爭分配機制。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門代擬地方性法規(guī)、規(guī)章或起草規(guī)范性文件，涉及財政支出事項的，對未經(jīng)法定程序列入預算的支出項目，不應列明具體金額。三是強化預算支出標準應用。嚴格執(zhí)行已制定的辦公用房裝修及維修改造等預算支出標準，將預算支出標準作為預算編制的基本依據(jù)，不得超標準編制預算。加強標準動態(tài)監(jiān)控和評估，推進項目要素、項目文本、績效指標等標準化、規(guī)范化。堅持盡力而為、量力而行，科學合理確定民生支出標準，確保民生支出與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力狀況相匹配。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門擬出臺的民生政策在提交縣級黨委、政府批準前要征求縣級財政部門意見，由財政部門會同有關部門開展財政承受能力評估；對評估認定不具備實施條件或存在風險隱患的，一律不得實施；嚴格履行民生政策備案程序。四是規(guī)范預算項目評審。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要認真對儲備項目開展預算自評，評審結果作為項目入庫、申報預算和改進管理的重要依據(jù)。對擬納入年度預算需評審的項目，應提前履行評審程序，未履行評審程序的項目原則上不得納入預算；對已納入年度預算且超過20萬元以上需評審的項目，在招標前需對項目進行預算評審（招標控制價），評審后結余資金原則上由財政統(tǒng)籌使用。將財政預算評審結果作為預算安排的上限控制，對上年財政預算評審整體審減率較高的部門，壓減下一年度項目支出預算。五是審慎編制政府性基金預算。結合近幾年縣級土地交易量和土地出讓金實際完成情況，合理測算政府性基金收入，嚴格按照“以收定支、收支平衡”的原則，優(yōu)先保障還本付息、城市運轉等剛性支出。確需安排的項目類支出，視基金財力情況，予以統(tǒng)籌考慮。結合棚改政策要求，充分用好展期、置換、降息等金融工具，降低債務風險。

2. 堅持黨政機關習慣過緊日子要求。一是從嚴從緊編制部門預算。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要樹立習慣過緊日子的思想，將過緊日子作為預算安排的基本方針。落細落實黨政機關習慣過緊日子和厲行節(jié)約反對浪費有關要求，持續(xù)壓減非急需非剛性支出，必要支出也要從緊安排，將單位實際支付申請情況，作為安排預算的重要參考。二是嚴格控制一般性支出。經(jīng)常性項目支出預算原則上實行零增長。切實降低行政運行成本，嚴控辦公費、印刷費、會議費、培訓費、委托業(yè)務費、課題研究及規(guī)劃編制費、慶典論壇展會活動等經(jīng)費支出。對內(nèi)容相近、多個地方都舉辦的論壇、節(jié)慶等活動，要根據(jù)實際情況整合或改為輪流舉辦，研究推進市場化方式舉辦展會、招商引資活動等。嚴格實施會議、培訓、差旅等公務活動計劃管理，會議、培訓優(yōu)先使用單位內(nèi)部會議室、禮堂等場所，并嚴控時間和規(guī)模。嚴格執(zhí)行會議費、培訓費開支范圍和標準，嚴禁借會議、培訓名義安排公款旅游，除外事活動有明確規(guī)定外，不得在會議費、培訓費中列支公務接待費。三是加強“三公”經(jīng)費預算管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門“三公”經(jīng)費預算總額較上年只減不增，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門為整體每年預算執(zhí)行中的“三公”經(jīng)費數(shù)額較年初預算只減不增。部門所屬單位如需增加“三公”經(jīng)費預算，原則上通過內(nèi)部調(diào)劑解決相關資金。嚴格實施“三公”經(jīng)費財政撥款預算管理，“三公”經(jīng)費預算僅限當年使用，不得結轉下年。對非財政撥款安排的“三公”經(jīng)費，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門應從嚴控制規(guī)模，強化對支出事項的細化審核。嚴禁以在其他商品和服務支出等其他科目隱匿列支的方式，超預算列支“三公”經(jīng)費。加強對“三公”經(jīng)費支出事項必要性、合理性審核，對于無實質(zhì)內(nèi)容的一般性因公出國（境）一律不得安排預算，行政和參公事業(yè)單位不得使用非財政撥款安排因公出國（境）費；嚴控公務車輛更新，對確需更新的公務用車實行“配一退一”清單管理；嚴控公務接待范圍，壓縮接待數(shù)量和費用，嚴禁以虛報人數(shù)、違規(guī)增加陪同人數(shù)等方式多開支公務接待費。四是加強項目和資產(chǎn)工程管理。嚴控新建樓堂館所，除已列入固定資產(chǎn)投資計劃及符合規(guī)定且必要的危舊房修繕外，一律不得新建、改建、擴建及大規(guī)模維修樓堂館所。嚴禁新建各類“形象工程”“政績工程”。展館類、文化園區(qū)類等一般性非必須項目，該停的停、該緩的緩。加強政府投資項目管理，嚴格按照批復的投資規(guī)模和內(nèi)容建設，不得隨意調(diào)增概算；除不可抗力等因素外，調(diào)增概算所需資金優(yōu)先通過統(tǒng)籌部門預算資金解決；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門維持正常運轉的辦公場所修繕經(jīng)費一律通過統(tǒng)籌部門預算解決，不再追加預算。除涉密項目外，政務信息化項目應依托政務云平臺進行集約化建設，科學合理確定項目建設規(guī)模和內(nèi)容，避免重復建設。

3. 加大財政資源統(tǒng)籌力度。一是加大資金統(tǒng)籌整合。加強本級預算和上級補助資金統(tǒng)籌，將調(diào)入資金、地方政府債券收入、存量資金資產(chǎn)等全部納入政府預算范圍，加強一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社保基金預算四本預算的銜接，加大預算統(tǒng)籌力度，減少交叉重復安排；統(tǒng)籌配置政府債券資金，優(yōu)先安排用于經(jīng)濟社會效益好的資本性支出項目。二是規(guī)范部門收入管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要按照量入為出、以收定支原則，綜合各類資金渠道確定全口徑預算收支，將本級預算和上級補助資金、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等各類收入在部門和單位預算中反映，未納入預算的收入不得安排支出。對部門非財政撥款收入實行綜合預算管理，依據(jù)輕重緩急統(tǒng)籌安排各項支出，參照財政撥款資金進行預算執(zhí)行管理；規(guī)范在下屬事業(yè)單位之間統(tǒng)籌調(diào)配非財政撥款資金，非財政撥款收入能夠滿足支出需要時，原則上不再申請財政撥款；按照《新鄉(xiāng)市市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外有償使用管理辦法（試行）的通知》（新政辦〔2024〕22號）文件要求，行政單位、參照公務員法管理的事業(yè)單位、公益一類事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外有償使用形成的收入，應當在扣除應繳稅款和發(fā)生的必要費用后，按照政府非稅收入和國庫集中收繳制度的有關規(guī)定，及時足額繳入縣級國庫，納入縣財政預算統(tǒng)籌管理。其他事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外有償使用形成的收入納入單位預算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。三是加大支出預算統(tǒng)籌力度。對政策目標相近、資金投向類同、管理方式相近的上級轉移支付和本級項目，加大統(tǒng)籌使用力度，原則上按一個項目、一個辦法進行管理。推進同一領域有關支出的整合歸并，原則上同一領域只保留一個項目，由一個部門進行管理，一個單位只列一項工作經(jīng)費。切塊管理的基建投資要與其他財政資金實行目標統(tǒng)一規(guī)劃、政策統(tǒng)一制定、資金統(tǒng)籌安排、信息互通共享，與財政事權和支出責任劃分相匹配，避免交叉重復。四是強化存量資源統(tǒng)籌。嚴格資產(chǎn)配置管理，租用或者新增資產(chǎn)配置要與資產(chǎn)存量掛鉤。已到更新年限但仍能正常使用的固定資產(chǎn)，不得提前進行報廢處置。固定資產(chǎn)原則上不得一邊出租出借、一邊新增配置。能通過調(diào)劑、收回出租出借、共享共用等方式解決的，原則上不得購置、建設、租用等。完善縣級公物倉管理，探索運用虛擬公物倉等數(shù)字化手段打通各部門、各層級間資產(chǎn)調(diào)劑渠道。臨時機構和由財政負擔經(jīng)費的臨時活動所需資產(chǎn)，應在充分利用單位現(xiàn)有存量資產(chǎn)的基礎上，優(yōu)先通過公物倉調(diào)劑解決，難以解決的，由公物倉配備后轉借至單位使用。強化跨部門協(xié)作，以科研大儀器共享為突破口，推動房產(chǎn)、車輛、大型儀器等重要資產(chǎn)的共享共用。加強救災物資、設備設施等橫向縱向統(tǒng)籌管理，充分共享共用既有設備設施，防止重復購買造成資源浪費。五是縣財政和主管部門直接監(jiān)管企業(yè)上年凈利潤原則上按不低于30%上繳財政；縣財政和主管部門履行出資人職責應分享的股利、股息收入、產(chǎn)權轉讓收入和清算收入等全部上繳財政。

4. 持續(xù)深化預算績效管理。一是健全重大政策和項目事前評估機制。對新增和到期延續(xù)重大政策、項目開展事前評估，將評估結果作為政策項目立項、調(diào)整的前置條件，從源頭上嚴格立項管理，未通過評估的不得安排預算。二是深化全過程預算績效管理。堅持預算和績效管理一體化，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程?？茖W合理設定項目支出績效目標，使績效目標能夠突出項目核心產(chǎn)出和效果，與預算金額相匹配。加強績效監(jiān)控信息分析研判，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差、預算執(zhí)行管理漏洞，及時采取調(diào)整調(diào)劑預算等措施予以糾偏。三是加強績效評價結果應用。拓展結果應用范圍，從事后評價結果應用拓展到事前評估、目標管理、績效運行監(jiān)控等全流程結果應用，形成有效閉環(huán)管理。將績效目標設置作為預算安排的前置條件，績效目標與預算批復、資金分配同步下達。將績效評價結果與改進管理、完善政策、調(diào)整預算安排有機銜接，對評價結果較差的，根據(jù)情況核減預算，按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排沉淀資金，推動提升財政資源配置效率和使用效益。

（二）著力夯實預算基礎管理

1. 提升規(guī)劃編制質(zhì)量。一是強化財政規(guī)劃與相關規(guī)劃銜接?？h級2025—2027年財政規(guī)劃要全面貫徹中央、省、市財政經(jīng)濟政策，與全國中期財政規(guī)劃以及省、市和縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃充分銜接，尤其是與“十四五”規(guī)劃目標和“十五五”發(fā)展思路的銜接。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門提出的規(guī)劃建議要全面體現(xiàn)對口中央、省、市和縣對相關領域的決策部署和工作要求。加強跨年度預算平衡，強化中期財政規(guī)劃對年度預算的約束和指導作用，對各類合規(guī)確定的中長期支出事項和跨年度項目，根據(jù)預算管理等要求，將全生命周期內(nèi)對財政支出的影響納入中期財政規(guī)劃。二是突出規(guī)劃導向作用。部門要注重發(fā)揮行業(yè)規(guī)劃對部門財政規(guī)劃的引領作用，研究提出項目支出安排建議時，要與行業(yè)規(guī)劃充分銜接融合，服務保障行業(yè)規(guī)劃需要。各部門制定行業(yè)規(guī)劃和重大政策性文件，凡涉及財政政策和資金支持的，要充分考慮政府中長期支出事項對財政可持續(xù)性的影響，在提交縣委、縣政府批準前應征求財政部門意見，按規(guī)定進行財政承受能力評估，確保資金能夠落實；評估認定不具備實施條件或存在風險隱患的不得安排預算。三是落實人大預算審查監(jiān)督重點改革要求。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門在編制年度預算時，要認真貫徹落實中央、省、市和縣關于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的決策部署，重點做好充分聽取人大意見建議、配合人大開展專題審議、落實人大預算決算決議、支持推進人大預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督等工作，積極加強與同級人大有關方面的溝通，進一步增強接受人大監(jiān)督的自覺性和主動性，充分聽取和吸收人大代表意見建議，不斷改進預算管理，提高預算編制質(zhì)量。在接受同級人大審查部門預決算時，要按照《河南省預算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，重點報告預決算編制是否符合法律法規(guī)規(guī)定、預算安排與部門職責銜接、項目庫建設、資金結轉結余、預算執(zhí)行、預算績效管理、政府債務管理制度落實、預算公開等情況。

2. 規(guī)范部門預算編制管理。一是完善預算編制流程。各部門“一上”階段要報送基本支出和項目支出全部支出預算建議，如人員、編制等涉及基本支出預算的信息后期有變化，可在“二上”階段再修改完善；完善單位年度收入預算錄入表，逐資金性質(zhì)填報年度收入預算建議和預計財政撥款預算和非財政撥款預算結轉結余等收入情況。預算單位范圍涵蓋部門本級及所屬各類單位，不僅包括與財政有領撥款關系的單位，也包括部門所屬不用財政撥款、完全用單位資金安排預算的單位。二是完善預算安排銜接機制。對當年預算安排的項目支出，如年底有剩余結轉資金，在安排下一年度預算規(guī)模時應扣除上年結轉資金額度。強化預算安排同實際支付申請、評審、審計、財會監(jiān)督、績效的掛鉤機制，對特定目標類項目執(zhí)行進度慢、評審審減率較高、存在屢查屢犯審計問題、績效評價結果較差的部門，按一定比例壓減其項目支出預算；尤其對年初預算細化率連年偏低的資金，將予以適當壓減或調(diào)整。改進轉移支付預算編制，嚴格按照上級提前下達數(shù)如實編制預算，各部門要對上級轉移支付資金及時提出分配意見，用于縣級部門支出足額編入相應部門預算。加強對下轉移支付資金審核力度，規(guī)范轉移支付管理，除有明確規(guī)定的轉移支付事項外，不得隨意擴大轉移支付范圍。認真梳理切塊資金安排依據(jù)，嚴控切塊資金規(guī)模，結合上年實際分配使用情況，細化切塊資金使用方向，未按規(guī)定細化到位的不得納入預算。三是強化預算管理主體責任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門對其預算完整性、規(guī)范性、真實性以及執(zhí)行結果負責，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門預算草案在報財政部門前，要先報經(jīng)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門黨組（黨委）審議；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要統(tǒng)籌各類資金資產(chǎn)，結合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門非財政撥款收入情況統(tǒng)籌申請預算，保障合理支出需求；優(yōu)化支出結構，將年度部門急需和重點支出足額編入年初部門預算，優(yōu)先保障縣委、縣政府部署的重大項目和按既定政策據(jù)實保障項目，不留硬性支出缺口；凡年初應編未編入部門預算的基本支出，預算執(zhí)行中原則上不再追加或扣減相應經(jīng)費，切實提高年初預算編制質(zhì)量；不得將年初重點保障的剛性重點項目、專項經(jīng)費等支出調(diào)劑用于其他項目；除應急、救災等特殊事項外，部門不得代編應由所屬單位實施的項目預算。除中央、省、市和縣統(tǒng)一要求以及共同財政事權地方應負擔部分外，各部門不得要求下級配套或以達標評比、考核評價等名目變相配套的政策；出臺政策時要考慮財政承受能力，按規(guī)定程序進行財政承受能力評估。四是據(jù)實編列基本支出預算。人員經(jīng)費支出預算以組織、編制、人社等部門批準的人員工資信息和縣級預算支出標準據(jù)實核定，隨工資增加的影子工資預算嚴格按相關政策規(guī)定的計提口徑和比例（標準）核定；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門、應嚴格落實規(guī)范公務員和事業(yè)單位工作人員工資津貼補貼政策。公用經(jīng)費綜合定額預算以編制數(shù)為基礎核定；公用經(jīng)費分項定額嚴格按基礎對象數(shù)量和預算編制標準核定，其中：車輛運維費預算嚴格按照編制內(nèi)實有車輛數(shù)量和車輛運維費預算標準核定；對現(xiàn)有已按人頭核定包干補助經(jīng)費的單位，按規(guī)定以項目支出形式予以編列安排。五是單獨編列編外人員預算。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門編外人員經(jīng)費單獨編列至運轉類項目，不得在工作經(jīng)費、辦公經(jīng)費等其他項目中列支編外人員經(jīng)費；對不按要求編列及支出的，相應核減項目預算。六是提高年初預算到位率。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要按要求對特定目標類項目資金進行細化，轉移支付資金要細化到具體項目和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣級部門支出要細化到具體實施單位和項目。申請納入2025年預算的特定目標類項目，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門要按要求在預算管理一體化系統(tǒng)中細化到位。七是規(guī)范政府采購預算、政府購買服務預算和資產(chǎn)配置預算編制。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、要按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格審核政府采購項目，對照《河南省政府集中采購目錄及限額標準》，將集中采購目錄范圍內(nèi)或采購限額標準以上的支出全部編列政府采購預算；涉及跨年度的政府采購項目可按項目規(guī)劃控制數(shù)一次招投標、分次支付，按項目進度將相應年度支出編入財政支出規(guī)劃；應當統(tǒng)籌制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門面向中小企業(yè)采購的具體方案，預留政府采購份額專門面向中小企業(yè)采購，并在年度政府采購預算中列示。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門編制政府購買服務預算時，要按照政府購買服務政策規(guī)定準確識別政府購買服務項目，對是否涉及政府購買服務進行標識，涉及政府購買服務的，要錄入政府購買服務信息。凡是預算支出形成資產(chǎn)的，均應編制資產(chǎn)配置相關預算，資本性支出應當形成資產(chǎn)并予以全程登記，修繕性支出要對應到相應固定資產(chǎn)，未編列資產(chǎn)配置相關預算的新增資產(chǎn)購置事項，不得組織實施和進行資金支付。

3. 健全存量資金管理。一是加強結轉結余資金管理。落實《預算法》及實施條例有關規(guī)定，嚴格執(zhí)行縣級盤活財政存量資金各項政策規(guī)定，凈結余資金和逾期未使用完畢的結轉資金一律收回，運轉類支出不予結轉；上級特定目標類項目資金原則上只可結轉至次年6月底。加強部門結轉資金編入預算管理，對列入年初預算的預計結轉資金與實際結轉資金規(guī)模差異較大的，相應減少下年預算安排。二是加強政府投資基金管理。加快推進縣級政府投資基金募資、投資，深入排查評估，基金績效達不到預期效果、投資進度緩慢或資金長期閑置的，財政出資應按照章程（協(xié)議）擇機退出?；鹞窗凑占s定時間完成設立、開展業(yè)務，或募集社會資本低于約定下限的，財政出資可提前退出。三是強化單位實有賬戶財政存量資金管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要認真做好盤活單位實有賬戶財政存量資金工作，凈結余由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位根據(jù)資金性質(zhì)主動上繳。

4. 強化預算執(zhí)行管理。一是加快資金分配下達。按照預算法要求，縣級接到上級轉移支付資金后要在30日內(nèi)分配下達；縣級安排的對下級一般性轉移支付和專項轉移支付要分別在縣人代會批準年度預算后30日和60日內(nèi)分配下達。逾期未分配的，縣財政可統(tǒng)籌調(diào)整安排使用。各部門要認真貫徹落實上述有關要求，提前做好資金分配下達前期準備工作，特定目標類項目預算分配建議應在預算撥付法定時限10日前以正式公文報縣財政局。二是嚴格預算約束管理。年度預算批復后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要嚴格按照規(guī)定的項目和用途使用，不得隨意變更，確需調(diào)整預算的，嚴格按照程序進行報批；年度預算執(zhí)行中，因工作任務增加或調(diào)整需新增支出，由其統(tǒng)籌年初預算、上級補助、上年結轉資金和單位實有賬戶存量等資金解決，一般不追加預算。對確需追加支出的事項，預算追加資金當年應支出完畢。三是切實加快部門結轉預算執(zhí)行。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要采取有效措施，切實加快結轉資金支付進度，上年部門結轉資金要于6月底前支付完畢，逾期未支付的，縣財政將收回統(tǒng)籌用于亟需的關鍵領域；不需再使用的資金，單位應告知縣財政統(tǒng)一收回。四是加強民生資金監(jiān)督管理。民生資金管理部門要扛起對本系統(tǒng)、本領域民生支出落實的監(jiān)管責任，緊盯資金保障、政策落實等關鍵環(huán)節(jié)，切實增強民生支出的規(guī)范性、完整性，確保民生資金保障到位。五是提高預算管理一體化科學水平。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要規(guī)范使用預算管理一體化系統(tǒng)，嚴格遵守執(zhí)行國家安全保密制度，加強信息定密、數(shù)據(jù)安全和用戶權限管理，嚴禁錄入高于系統(tǒng)密級的信息，防止不同網(wǎng)絡交叉混用。加強預算數(shù)據(jù)分析應用，用好預算管理一體化系統(tǒng)基礎信息庫、支出標準庫、預算項目庫，全面掌握預算收支、預算執(zhí)行和會計核算等信息，更好統(tǒng)籌部門預算資源，增強預算管理能力。

5. 加強財會監(jiān)督管理。一是根據(jù)《中共新鄉(xiāng)市委辦公室 新鄉(xiāng)市人民政府辦公室關于進一步加強財會監(jiān)督工作的實施方案》有關要求，著力構建“各級財政部門主責監(jiān)督、有關部門依責監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督、相關中介機構執(zhí)業(yè)監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會自律監(jiān)督”的“五位一體”財會監(jiān)督體系，逐步建立各類監(jiān)督主體橫向協(xié)同，各級政府縱向聯(lián)動，財會監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)的工作機制。二是有關部門要依法依規(guī)強化對主管、監(jiān)管行業(yè)系統(tǒng)和單位財會監(jiān)督工作的督促指導。加強對所屬單位的預算執(zhí)行的監(jiān)督，強化預算約束。按照職責分工加強對政府采購活動、資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督，提高政府采購資金使用效益，推動資產(chǎn)評估行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。加強對歸口財務管理單位財務活動的指導和監(jiān)督，嚴格財務管理。三是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要加強對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本單位經(jīng)濟業(yè)務、財務管理、會計行為的日常監(jiān)督。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要結合自身實際建立權責清晰、約束有力的內(nèi)部財會監(jiān)督機制和內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部監(jiān)督的主體、范圍、程序、權責等，落實單位內(nèi)部財會監(jiān)督主體責任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負責人是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本單位財會監(jiān)督工作第一責任人，對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本單位財會工作和財會資料的真實性、完整性負責。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要明確承擔財會監(jiān)督職責的機構或人員，負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本單位經(jīng)濟業(yè)務、財會行為和會計資料的日常監(jiān)督檢查。四是運用相關監(jiān)督結果改進預算編制。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要結合2024年開展的財會監(jiān)督檢查、2023年預算執(zhí)行和部門決算審核發(fā)現(xiàn)的問題，加強結果運用，落實整改要求，將財會監(jiān)督結果作為完善財政政策、改進財政管理、安排預算資金的重要參考，提高預算編制質(zhì)量。要認真落實預算管理主體責任，指導下屬單位嚴格落實預算管理要求，對于通過虛報人數(shù)等方式冒領人員經(jīng)費、公用經(jīng)費，多頭申請或重復申報同一項目套取財政資金等問題，加大懲戒力度，嚴肅財經(jīng)紀律。

6. 完善預算項目管理。一是健全項目實施全生命周期管理，將項目作為部門和單位預算管理的基本單元，部門預算支出事項全部以項目形式納入項目庫，未納入項目庫及項目要素不完整、內(nèi)容不翔實的項目，一律不得安排預算。二是推進預算支出項目常態(tài)化儲備，堅持“資金跟著項目走”。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要加強項目入庫審核，確保立項依據(jù)充分并具備可實施條件，對新出臺的重大政策、項目，按規(guī)定開展財政承受能力評估和事前績效評估。認真做好項目庫維護，對實施周期內(nèi)的項目實行滾動管理，實施完畢的項目應及時予以終止，因政策調(diào)整或形勢變化無需繼續(xù)實施的項目應予以作廢，及時做好項目清理。三是加強項目排序管理，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要根據(jù)項目支出用途和范圍完善項目支出分類，按照輕重緩急原則做實做細項目排序，優(yōu)先安排基本民生項目、人員類項目等“三保”支出項目，筑牢兜實“三保”底線，不留硬缺口，非剛性、非重點的項目適當靠后。四是對多年實施的項目根據(jù)項目進度分年度安排，合理確定項目分年度支出計劃，統(tǒng)籌編制三年支出規(guī)劃建議，強化支出規(guī)劃對年度預算的約束，促進跨年度預算平衡。除新增落實中央、省、市和縣重大決策部署外，部門2025年預算和2026年財政規(guī)劃建議的項目支出（不含人員類項目和運轉類項目公用經(jīng)費）總額不得超過原對應年度規(guī)劃控制數(shù)的120%，2027年項目支出建議總額不得超過2026年。

（三）防范財政運行風險隱患

1. 加強政府債務管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要加快債券資金使用進度，充分發(fā)揮政府債券穩(wěn)投資、擴內(nèi)需、補短板的積極作用，做好債券還本付息付費預算編制工作。一般債券收入和專項債券收入中對應安排的支出、還本付息、發(fā)行費用應分別納入一般公共預算和政府性基金預算管理。合理預估2025年付息及服務費、發(fā)行手續(xù)費、發(fā)行登記服務費等費用，同2025年應還本金一起足額列入預算。預算執(zhí)行中將專項債券項目對應的政府性基金收入及時足額繳入國庫，保障專項債券本息償付，防范地方政府債券兌付風險。項目主管部門和單位未按既定方案落實專項債券還本付息資金的，財政部門將通過扣減其他相關預算資金償債。加強債券項目儲備，編制預算時要全面梳理預算年度擬使用債券的項目，試行將條件成熟的項目通過預算管理一體化系統(tǒng)提出申請，按要求報縣財政局審核，縣財政原則上從審核通過項目中篩選合適項目予以安排；凡年初未報送需求的債券項目，預算執(zhí)行中原則上不再另行考慮安排。政府債務外貸收入、支出、還本付息付費納入政府一般公共預算，在預算方案編制、執(zhí)行、調(diào)整調(diào)劑、會計核算、決算等各環(huán)節(jié)真實反映，并將縣本級使用的政府債務外貸編入本級預算。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要及時更新財政部地方政府性債務管理系統(tǒng)相關數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實準確，嚴格落實財政部信息公開相關要求，做好政府債務信息公開各項工作。

2. 防范化解地方債務風險。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要嚴格落實地方債務風險防范化解方案，按時在財政部隱性債務統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)中如實填報有關信息，認真梳理報送有關問題線索，提前掌握和處置苗頭性、趨勢性問題，確保不發(fā)生風險問題。一是堅決遏制隱性債務增量。嚴禁借道融資平臺公司或以政府購買服務、政府投資基金、PPP項目等名義違法違規(guī)或變相舉債，嚴堵各類違法違規(guī)舉債“后門”。對違法違規(guī)舉債融資行為的，要依法依規(guī)嚴肅問責處理。二是穩(wěn)妥有序化解隱性債務存量。有關部門要采取針對性措施，確保按要求完成隱性債務化解計劃。強化政府債務考核問責，將債務風險水平和防范化解債務風險情況納入對有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位和領導干部考核體系，引導有關單位切實加強債務風險防控。三是嚴防新增政府拖欠企業(yè)賬款。在政府投資項目可行性研究階段要充分論證資金籌措方案，對于沒有落實資金來源的一律不予審批。加強項目實施過程監(jiān)管，確保項目資金按規(guī)定落實到位，確保及時撥付相關企業(yè)。四是加強有關國有企業(yè)風險管控。要加強融資平臺和需要重點關注的國有企業(yè)到期債務風險監(jiān)測，將債券類、非標類債務風險作為防范重點，督促有關單位認真制定償債計劃，及時落實償債資金，嚴防債務“爆雷”。

三、資料報送要求

編制縣級2025—2027年財政規(guī)劃和2025年部門預算各部門需兩次上報資料：一是10月21日前各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門向縣財政局報送規(guī)劃期收支情況，具體包括：（1）財政規(guī)劃編報說明；（2）2025—2027年收支規(guī)劃建議表；（3）基本支出編制依據(jù)（包括2024年10月份人員工資發(fā)放情況表、機構人員編制變化批文、事業(yè)單位績效工資標準批文、文明單位依據(jù)文件等）；（4）新增資金安排政策和項目的事前績效評估資料；（5）2025年部門預算“一上”草案。二是11月15日前各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門向縣財政局報送修改完善后的2025—2027年部門財政規(guī)劃建議，包括：（1）修改完善后的財政規(guī)劃編報說明（包括部門規(guī)劃期預期發(fā)展目標、重點任務、分年度工作計劃、規(guī)劃期分年度收支安排建議、非稅收入預計征收計劃等）；（2）修改完善后的2025—2027年收支規(guī)劃建議表；（3）2025年部門預算“二上”草案；（4）納入2025年預算特定目標類項目細化結果。請各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門統(tǒng)籌安排，加強組織協(xié)調(diào)，按照規(guī)定時間報送相關資料，確保規(guī)劃編制工作順利開展。

實施中期財政規(guī)劃管理，是貫徹落實中央、省、市和縣決策部署，深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要舉措。各部門要充分認識編制中期財政規(guī)劃的重要意義，加強組織領導，完善制度機制，狠抓工作落實，確保圓滿完成編制工作，為現(xiàn)代化新鄉(xiāng)建設提供堅實的財力保障。

附件：1. 縣級部門2025—2027年財政規(guī)劃和2025年部門預算編報程序要求

2. XX部門2025—2027年財政規(guī)劃和2025年部門預算編報說明

3. 縣級2025—2027年國有資本經(jīng)營預算收支規(guī)劃和2025年預算編制說明

                獲嘉縣人民政府辦公室

2024年10月14日

附件1

縣級部門2025—2027年財政規(guī)劃和2025年

部門預算編報程序要求

一、編報步驟

（一）評估調(diào)整2024—2026年規(guī)劃項目支出。一是評估論證列入2024年預算的特定目標類項目。由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門組織所屬單位對原列入2024年預算的特定目標類項目，結合實施條件、執(zhí)行進度等提出評估調(diào)整意見；縣財政在縣級年度預算支出總額不變的基礎上，對2024年預算已安排但當年難以實施的項目，取消或調(diào)整納入以后年度規(guī)劃，騰出資金安排2024年預算執(zhí)行中新增硬性支出，或已具備納入年度預算條件的2025、2026年規(guī)劃項目。二是按照年度預算準入條件評估調(diào)整2025年規(guī)劃特定目標類項目。由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門按照年度預算準入條件對規(guī)劃控制數(shù)內(nèi)已告知部門的重點特定目標類項目（包括縣財政代管特定目標類項目，下同）和部門在規(guī)劃控制數(shù)內(nèi)已分解的特定目標類項目，從立項依據(jù)、預期績效、與縣委、縣政府決策部署契合度、實施條件等方面進行評審論證，核實原安排資金是否保留、調(diào)整；對不具備納入年度預算條件但具備納入財政規(guī)劃條件的特定目標類項目，可納入以后年度財政規(guī)劃；對不具備納入財政規(guī)劃的特定目標類項目，要予以取消或納入備選項目；對未分解到項目的規(guī)劃控制數(shù)，要按年度預算準入條件分解到具體項目。同時，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要梳理需新增納入2025年預算的特定目標類項目，申請新增項目需按要求提供支出績效目標和事前評估報告，且必須先細化到執(zhí)行單位和項目。三是按照財政規(guī)劃準入條件評估調(diào)整2026年規(guī)劃特定目標類項目。由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門按照財政規(guī)劃準入條件及新形勢、新變化，對納入2026年規(guī)劃的特定目標類項目逐項進行評估，核實是否需保留、調(diào)整；具備納入預算條件的，可提前至2024年或2025年安排；需繼續(xù)納入2026年規(guī)劃的特定目標類項目，要根據(jù)政策變化、實施條件等重新審視項目分年度規(guī)劃金額等是否需調(diào)整；上述所有調(diào)整事項需提供調(diào)整依據(jù)、理由和調(diào)整建議。同時，梳理需新增納入2026年規(guī)劃的特定目標類項目，并按要求提供支出績效目標和事前評估報告。四是調(diào)整完善運轉類項目支出規(guī)劃。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門在2025年運轉類項目支出規(guī)劃基礎上，研究提出2025年預算安排建議，建議總額原則上不得超過規(guī)劃控制數(shù)，新增支出優(yōu)先通過調(diào)整支出結構解決；在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門建議的基礎上，縣財政將統(tǒng)籌研究確定各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門2025年預算運轉類項目支出總額，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門在核定規(guī)模內(nèi)統(tǒng)籌安排具體項目。除有期限要求的項目外，2026年運轉類項目支出規(guī)劃總額暫按2024年預算數(shù)編列。

（二）細化納入2025年預算特定目標類項目。除不可預見費、應急救災、縣級預備費、中央、省、市和縣有特殊要求的特定目標類項目外，其余特定目標類項目要按規(guī)定細化到具體項目或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中：（1）因素法切塊分配的特定目標類項目。由部門按照資金管理辦法要求，確定相應分配因素和權重，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉移支付細化到具體鄉(xiāng)鎮(zhèn)，對縣級部門支出細化到具體執(zhí)行單位和項目。（2）項目法分配的特定目標類項目。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要提前啟動預算細化準備工作，對于實行項目評審的特定目標類項目資金，2024年要提前評審2025年預算安排項目；對于采取貼息補助、以獎代補、據(jù)實結算、以收定支等管理方式的特定目標類項目，如2025年無法在《預算法》規(guī)定時限內(nèi)分配下達的，要將相應資金調(diào)整列入2026年規(guī)劃安排，采取“上打下”方式細化資金，也可采取先預撥后清算方式進行細化。縣級自行確定安排的特定目標類項目，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要提前開展項目評審準備工作。與上級配套的特定目標類項目，當前分配辦法已確定的，直接細化到具體單位；分配辦法暫未明確的以及需報上級批復的特定目標類項目，按上年相同或同類項目分配辦法細化到位，如有變化再調(diào)整。（3）競爭性分配的特定目標類項目。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要及時研究制定競爭分配方案，2024年組織開展競爭申報和評審，提前確定2025年預算具體支出項目。

（三）調(diào)整完善2025—2027年收入規(guī)劃。一是評估調(diào)整2025、2026年收入計劃。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門根據(jù)經(jīng)濟社會形勢變化情況調(diào)整原非稅收入征收計劃，補充增加專戶管理的教育收費、事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財政性資金2025年收入征收計劃；縣財政根據(jù)經(jīng)濟運行情況以及中央、省、市和縣政策調(diào)整情況，結合部門調(diào)整后的非稅收入征收計劃，預測縣本級收入、上級轉移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入等，重新測算評估原2025、2026年縣級收入計劃的合理性，提出調(diào)整完善意見，形成2025年收入預算和2026年收入規(guī)劃。二是增加2027年收入規(guī)劃。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門根據(jù)2025、2026年非稅收入預計征收情況等，研究提出2027年分項目非稅收入征收安排建議；縣財政按照調(diào)整后的2025、2026年收入規(guī)劃測算基礎和口徑，結合對2027年經(jīng)濟發(fā)展形勢的預判、上級預計補助政策、稅收征管政策，以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門預計非稅收入情況等，研究提出2027年縣級收入規(guī)劃安排建議。

（四）完善形成2025—2027年支出規(guī)劃。一是補充增加2027年項目支出規(guī)劃。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門在評估調(diào)整2025、2026年特定目標類項目規(guī)劃基礎上，收集涉及2027年規(guī)劃政策，圍繞中央、省、市和縣決策部署及部門預期發(fā)展目標、重點任務等，結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門職能定位，依據(jù)規(guī)劃準入條件研究提出2027年規(guī)劃應保障項目安排建議，形成2025—2027年特定目標類項目規(guī)劃；除有期限要求的項目外，2027年運轉類項目支出中經(jīng)常性支出規(guī)劃數(shù)額暫按2025年數(shù)額編列。二是完善2025—2027年基本支出規(guī)劃。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門依據(jù)9月份基礎信息調(diào)整完善形成2025年基本支出預算建議；2026、2027年基本支出規(guī)劃（由預算管理一體化系統(tǒng)自動生成相關數(shù)據(jù)，部門不需填報）暫按2025年預算數(shù)編列。三是充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財政規(guī)劃相關內(nèi)容。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要根據(jù)預計的2025年非財政性資金收入計劃編列相應支出預算。同時，根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃及政策變化情況、中央、省、市和縣決策部署、鄉(xiāng)鎮(zhèn)以及部門職能定位等，在分析總結現(xiàn)行規(guī)劃政策實施情況的基礎上，滾動調(diào)整部門2025—2027年預期發(fā)展目標、重點任務、分年度工作計劃、資金安排建議等。

二、編報程序

（一）前期準備階段（9月20日前）。縣財政局會同有關部門收集規(guī)劃期經(jīng)濟形勢分析預測信息、全國中期財政規(guī)劃及中央部門三年滾動財政規(guī)劃等，結合上一規(guī)劃期編制情況，研究提出縣級2025—2027年財政規(guī)劃編制目標任務、原則、重點和要求，下發(fā)預算編制通知。各部門收集規(guī)劃期內(nèi)國家和省委、省政府批準實施的規(guī)劃和政策，圍繞國家、省委省政府和市委市政府重大戰(zhàn)略部署，明確規(guī)劃期部門發(fā)展目標、投入重點和預期績效，研究制定本部門編制方案。

（二）部門申報預算階段（“一上”階段、10月18日前）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門評估調(diào)整2024—2026年規(guī)劃特定目標類項目，調(diào)整規(guī)劃期運轉類項目安排，增加2027年特定目標類項目規(guī)劃，對擬列入2025年預算的特定目標類項目進行初步細化等工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門組織下屬單位按照要求編制收入預算建議以及人員類項目、運轉類項目和特定目標類項目支出預算建議，組織對新增資金安排的政策項目開展事前績效評估，在匯總審核的基礎上，按照財政部門有關編制要求及項目輕重緩急排序，研究提出本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門收支規(guī)劃安排建議，形成部門2025年“一上”預算草案和2026、2027年收支規(guī)劃安排意見，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門主要負責人簽字蓋章后于10月18日前報縣財政局。

（三）財政審核下達預算控制數(shù)階段（“一下”階段、10月中旬前）。縣財政局會同稅務等部門測算規(guī)劃期內(nèi)分年度縣級可用財力，圍繞縣委、縣政府重大決策部署，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門提出的分年度規(guī)劃建議和2025年部門預算建議，結合縣級財力狀況、項目輕重緩急及實施條件，匯總平衡提出三年財政規(guī)劃安排初步建議及2025年分部門預算控制數(shù)?？h財政局向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門下達2025年預算控制數(shù)和2026、2027年部門規(guī)劃控制數(shù)及重點項目安排意見。

（四）部門修改完善預算階段（“二上”階段、11月15日前）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門根據(jù)財政部門通知的控制數(shù)和重點項目安排建議，依據(jù)縣委、縣政府確定的年度工作重點，對三年規(guī)劃及部門預算草案再次進行修改完善，形成2025—2027年部門規(guī)劃安排建議和2025年部門“二上”預算草案，經(jīng)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本部門黨組（黨委）審議后于11月15日前報縣財政局審核匯總。

（五）預算審查批準批復階段（“二下”階段、11月中旬—次年2月）。縣財政局根據(jù)規(guī)劃期內(nèi)經(jīng)濟社會發(fā)展目標、全國中期財政規(guī)劃和跨年度預算平衡需要等，再次修改完善縣級2025—2027年財政規(guī)劃及2025年縣級預算草案，提交縣政府審議。經(jīng)縣政府審議通過后，將2025年縣級預算草案按程序報縣委審議、縣人大會審查批準?？h人大會審查批準后，縣財政局在規(guī)定時間內(nèi)批復縣直各部門預算，同時告知部門2025—2027年收支規(guī)劃控制數(shù)和重點項目支出分年度安排情況。
附件2

XX部門2025—2027年財政規(guī)劃和2025年

部門預算編報說明

本部門財政規(guī)劃依據(jù)《縣級中期財政規(guī)劃編制工作方案》、編制通知要求，以及我鄉(xiāng)鎮(zhèn)或部門“三定”規(guī)定職能和規(guī)劃期內(nèi)重點工作任務編制。規(guī)劃所列內(nèi)容真實、準確、完整，所提財政資金安排建議緊扣部門職能，已與涉及我部門的現(xiàn)行各類行業(yè)規(guī)劃內(nèi)容充分銜接融合。我部門將根據(jù)縣財政批復的2025年部門預算、告知的2026—2027年收支規(guī)劃控制數(shù)和重點項目安排，加快年度預算執(zhí)行，提前做好項目儲備，確保項目支出按要求細化到位，切實提高預算安排的科學性和準確性，嚴格按《預算法》及有關規(guī)定時限提出分配下達建議，并接受有關部門的審查監(jiān)督。

                       部門負責人簽字（蓋章）：

                            2024年   月   日

一、部門概況

主要包括本部門的機構設置、職能、人員構成情況等。

二、涉及本部門相關規(guī)劃實施情況

主要包括現(xiàn)行涉及本部門、本行業(yè)的各類綜合和專業(yè)規(guī)劃（包括規(guī)劃名稱、文號、主要內(nèi)容、涉及資金安排具體要求）；現(xiàn)行各類規(guī)劃已實施完成情況、已實現(xiàn)的效果、存在的主要問題，預計仍需后期投資情況。

三、部門規(guī)劃期重點任務及實施計劃

主要包括在分析總結現(xiàn)行相關規(guī)劃實施情況的基礎上，圍繞縣委、縣政府決策部署確定的本部門、本行業(yè)規(guī)劃期預期發(fā)展目標、重點工作任務，以及分年度主要任務和實施計劃等。

四、實施財政規(guī)劃評估調(diào)整情況

主要包括圍繞規(guī)劃期年度工作任務及實施計劃，對上一規(guī)劃期后兩年財政規(guī)劃實施評估調(diào)整總體情況，分年度較原規(guī)劃總體調(diào)整情況，近兩年本部門特定目標類項目績效評價情況，逐個特定目標類項目說明評估調(diào)整理由、依據(jù)、安排建議、績效評價結果運用情況等；補充增加本規(guī)劃期第三年財政規(guī)劃情況。

五、預算績效管理實施情況

主要包括新增項目政策事前績效評估情況及結果、部門整體績效目標和項目支出績效目標設置情況、績效運行監(jiān)控情況、預算績效評價情況及結果、績效評價結果運用情況等。

六、部門財政收支規(guī)劃安排建議情況

（一）部門財政規(guī)劃總體安排建議情況。主要包括本部門分年度一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算基本支出、項目支出安排建議情況。

（二）部門項目支出安排建議情況。主要包括各特定目標類項目建議安排的依據(jù)、理由、支出內(nèi)容、資金測算過程、分年度資金安排建議、列入第一年年度預算資金細化情況、是否具備納入財政規(guī)劃和年度預算準入條件、排序情況等；運轉類項目支出重點說明本部門近兩年預算執(zhí)行情況、建議分年度安排數(shù)額的依據(jù)、理由、主要支出內(nèi)容、排序情況等。

（三）部門組織征收非稅收入預計完成情況。主要包括分項目分年度預計組織征收非稅收入預計完成情況、增減變化因素分析、測算過程和相關依據(jù)。

（四）部門特定目標類項目清理整合和細化存在問題。主要包括本部門對特定目標類項目支出清理整合情況，說明特定目標類項目細化存在的問題。

七、其他需要說明的事項

主要包括預算管理理念是否轉變、現(xiàn)有項目確定方式是否已按中期財政規(guī)劃要求進行調(diào)整，與上級對口部門銜接情況，本部門、本行業(yè)規(guī)劃期內(nèi)國家預計出臺的新政策等。

附件3

縣級2025—2027年國有資本經(jīng)營預算規(guī)劃和2025年預算編制說明

一、編制范圍

代表縣政府履行出資人職責機構、縣直黨政機關和事業(yè)單位及其下屬機構、單位利用國有資產(chǎn)興辦或管理的國有獨資、國有控股和國有參股企業(yè)，以及從事生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)化管理事業(yè)單位（以下統(tǒng)一簡稱為“企業(yè)”）納入縣級國有資本經(jīng)營預算編制范圍。

履行出資人職責機構、縣直黨政機關和事業(yè)單位為編報縣級國有資本經(jīng)營規(guī)劃的預算單位?？h直黨政機關和事業(yè)單位下屬機構、單位利用國有資產(chǎn)興辦或管理的國有企業(yè)，由相應預算單位統(tǒng)一履行國有資本經(jīng)營規(guī)劃編報職責。

二、編制重點

縣級國有資本經(jīng)營預算收入規(guī)劃。各預算單位應切實履行負責組織和監(jiān)督本單位國有企業(yè)上繳國有資本收益的責任，確保全部企業(yè)編報收入預算建議?？h屬企業(yè)在編制收入規(guī)劃建議時，應逐年預測盈利情況，認真測算應上交國有資本收益規(guī)模。

縣級國有資本經(jīng)營預算支出規(guī)劃。按照“保證重點，兼顧一般”的原則，支出主要用于推動市屬國有企業(yè)改革發(fā)展、剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決國有企業(yè)歷史遺留問題及相關改革成本支出等方面。通過對縣級國有資本收益的合理分配及使用，推動國有經(jīng)濟布局的戰(zhàn)略性調(diào)整，優(yōu)化國有經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結構。

三、編制程序

（一）前期準備階段。各有關部門和企業(yè)收集規(guī)劃期經(jīng)濟形勢分析預測信息，結合上一規(guī)劃期編制情況，預測盈利情況，測算應上交國有資本收益規(guī)模，收集企業(yè)發(fā)展項目情況及中長期規(guī)劃，研究企業(yè)支出項目規(guī)劃規(guī)模。

（二）縣屬企業(yè)建議階段。縣屬國有企業(yè)應分年度預測盈利情況，結合企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃、資金狀況、項目輕重緩急及實施條件，編報本企業(yè)2025—2027年國有資本經(jīng)營收支規(guī)劃，提出2025年支出項目申請。

（三）主管部門審核階段。各主管部門要認真做好所屬企業(yè)國有資本經(jīng)營規(guī)劃審核工作。對企業(yè)所報的國有資本經(jīng)營規(guī)劃收入，根據(jù)掌握的經(jīng)濟形勢信息和企業(yè)運行情況信息，對收入預測數(shù)進行修改完善；對所報的國有資本經(jīng)營規(guī)劃支出，根據(jù)企業(yè)發(fā)展項目情況及中長期規(guī)劃，中央、省、市和縣有關產(chǎn)業(yè)政策，國有企業(yè)改革發(fā)展要求，確定預算支出的重點和方向，按項目輕重緩急及實施條件，匯總平衡，完善支出規(guī)劃。

（四）主管部門建議階段。各主管部門將審核匯總編制的縣級國有資本經(jīng)營預算收支規(guī)劃（含編制報告和分年度市縣級預算單位國有資本經(jīng)營預算表）和2025年支出項目申請，于2024年10月21日前報縣財政局。

縣級國有資本經(jīng)營預算已納入部門預算統(tǒng)一管理，有關預算單位應同時將國資預算支出項目在預算管理一體化系統(tǒng)填報上報。

（五）縣財政局編制本級預算。2025年的收支安排最終形成年度預算，按規(guī)定報縣人大會審查批準。2026和2027年的收支安排是規(guī)劃國有資本經(jīng)營預算的基本框架，縣財政局將結合財力狀況、項目輕重緩急、實施條件及以后年度規(guī)劃建議統(tǒng)籌編制審核相應年度預算。

四、編報要求

（一）各縣級主管部門和國有企業(yè)要加強領導，高度重視，精心組織，按照規(guī)定時間和要求認真做好本單位預算建議草案和預算支出項目規(guī)劃的編制工作，確?？h級2025—2027年國有資本經(jīng)營預算規(guī)劃編制工作順利完成。

（二）縣屬企業(yè)應按照上級文件要求的預算編制格式和編制方法，分年度編制本單位規(guī)劃期內(nèi)收支建議。建議要由基層單位編制，逐級匯總，各項數(shù)據(jù)要進行充分論證，做到準確、可靠，確保真實和完整。

（三）主管部門要認真撰寫編制報告，對所屬企業(yè)的基本情況進行全面、完整的說明，包括企業(yè)戶數(shù)、經(jīng)營狀況、行業(yè)分布和企業(yè)國有資本經(jīng)營狀況。編報的支出規(guī)劃規(guī)模應同收入規(guī)劃規(guī)模相適應。各預算單位所屬機構和所管理的社會團體利用國有資產(chǎn)投資興辦的國有獨資和國有控股、參股企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位由各預算單位負責統(tǒng)一組織編報。

（四）支出項目規(guī)劃要充分論證，申請材料應確?？煽俊⒄鎸?、完整。具體應包括以下內(nèi)容：（1）申請資本性支出，應提供項目名稱、項目承擔企業(yè)基本情況、項目實施的主要內(nèi)容和績效目標、項目立項依據(jù)、項目建設期、項目資金籌措等事項及有關材料；提供財務保障說明，包括自籌資金到位計劃，增加國有股本的保證書，健全財政資金使用管理制度等。（2）費用性支出，主要用于國有企業(yè)剝離辦社會職能相關支出和“僵尸企業(yè)”處置職工安置缺口支出，應提供有關證明文件和審核材料。各部門提出項目安排建議要按輕重緩急進行排序，縣財政將根據(jù)部門申報建議、綜合排序、實施條件、資金細化、績效目標等情況，按照納入財政規(guī)劃和年度預算的條件及財力狀況，將符合條件的項目納入規(guī)劃或預算。

（五）各主管部門和縣屬企業(yè)在上報預算時，應同時報送支出項目績效目標。對于沒有績效目標或績效目標不明確的項目，縣財政原則上不安排?？冃繕说脑O定應根據(jù)《河南省財政廳關于印發(fā)河南省省級國有資本經(jīng)營預算支出績效評價管理試行辦法的通知》（豫財企〔2013〕250號）、《新鄉(xiāng)市財政局關于進一步加強全面預算績效管理工作的通知》（新財效〔2021〕2號）等規(guī)定，合理確定績效目標，運用科學評價方法，做好執(zhí)行中績效監(jiān)控及績效評價工作。